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老師你好,我們是建筑勞務(wù)公司,有個工程是23年6月完工,24年1月份開的剩余發(fā)票。您說我24年開的這個發(fā)票收入應(yīng)該在23年確認還是在24年確認?

2025-06-12 20:29
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-06-12 20:30

核心看勞務(wù)控制權(quán)轉(zhuǎn)移時間: 若2023年6月完工時已滿足收入確認條件(如客戶接受勞務(wù)、達到付款節(jié)點),收入應(yīng)在2023年確認; 若完工時未滿足條件(如合同約定開票后結(jié)算),則隨2024年開票在2024年確認。

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快賬用戶6870 追問 2025-06-12 20:46

老師,如果確認收入,做無票收入申報,是不是就要繳納增值稅及附加呀?

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快賬用戶6870 追問 2025-06-12 20:47

可以不繳納增值稅,等實際開發(fā)票的時候再繳納嗎?

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齊紅老師 解答 2025-06-12 21:02

不可以未開票收入要交稅

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同學(xué)你好這個是24年一月退的
2024-04-08
你好,成本分錄是 借:主營業(yè)務(wù)成本,貸:勞務(wù)成本?
2023-02-09
您好,可以等到24年再作廢重開。
2023-12-25
24 年 1 月通常不用就該筆收入交個人所得稅。因為紅沖及重開發(fā)票應(yīng)調(diào)整 23 年賬務(wù),將相關(guān)收入確認在 23 年。24 年 1 月申報時,按調(diào)整后的 23 年 12 月實際收入情況填寫,該筆收入不體現(xiàn)在當月申報數(shù)據(jù)中,匯算清繳時再按調(diào)整后全年數(shù)據(jù)申報。若為定期定額征收,紅沖對當期影響可能不大,但年度匯算時應(yīng)向稅務(wù)機關(guān)說明情況。
2025-04-25
你好,應(yīng)該屬于2024年的,但是你提前開了發(fā)票。
2024-01-12
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