是的，獨立核算的

你好，那總公司只做總公司的就行了 借管理費用-福利費，貸應(yīng)付職工薪酬-貨幣福利 然后借應(yīng)付職工薪酬-貨幣福利，貸銀行存款。

分公司也是一樣的。

這個福利費不是要做到工會賬套里面嗎

實際是拿工會的錢發(fā)給員工的啊，從工會轉(zhuǎn)款到總公司

你好，正常對外，也就是對稅務(wù)局來說，是公司是一個主體，不是工會對稅務(wù)局。

你內(nèi)部如果單獨核算，你可以計入工會賬

那我在工會那里的分錄是這樣，1萬元轉(zhuǎn)到總公司賬戶，借 福利費 貸 貸 銀行存款。總公司收到這筆款 借銀行存款 1萬 貸 其他應(yīng)付款1萬。以現(xiàn)金發(fā)放的時候 借 其他應(yīng)付款 8000 貸 現(xiàn)金 8000.這樣做對嗎？但分公司的又該怎么做分錄？

你好，這樣其實不對。因為站在稅務(wù)局的立場，這是員工福利，是管理費用-福利費，而且計入工資交個稅。

我們一起合并到工資里面交個稅的，只是這里沒有體現(xiàn)而已

你好，你內(nèi)部核算可以這樣，外賬不行。

那外賬要怎么做呢？

就是按我上面說的做了。

借管理費用-福利費，貸應(yīng)付職工薪酬-貨幣福利 然后借應(yīng)付職工薪酬-貨幣福利，貸銀行存款。

這個是在哪個賬套做的分錄？分公司拿現(xiàn)金2000元發(fā)給員工這個分錄又該怎么做

你好，總公司的分錄了。 分公司是自己申報工資這些嗎

是的，是自己申報，工會經(jīng)費10000元是直接轉(zhuǎn)到總公司的，但其中有2000是分公司的，總公司還沒轉(zhuǎn)到分公司，是分公司直接拿現(xiàn)金支付給員工的