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老師，員工社保買錯(cuò)申請(qǐng)退回后分錄怎么做??？買社保時(shí)分錄有計(jì)提分錄等，以下是我做的分錄借：管理費(fèi)用-社保貸：應(yīng)付職工薪酬-社保借：應(yīng)付職工薪酬-工資貸：其他應(yīng)收-個(gè)人社保借：應(yīng)付職工薪酬-社保：其他應(yīng)收-個(gè)人社保貸：銀行存款請(qǐng)問(wèn)：現(xiàn)在收到社保退費(fèi)，分錄應(yīng)該怎么處理呢？

2025-06-12 16:13

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2025-06-12 16:14

按 “原路沖回” 處理，分 2 種情況：退單位部分（管理費(fèi)用）：借：銀行存款貸：管理費(fèi)用 - 社保（當(dāng)月用借方負(fù)數(shù)，跨年用 “以前年度損益調(diào)整” ）（或先沖 “應(yīng)付職工薪酬 - 社?！?，再調(diào)費(fèi)用）退個(gè)人部分（其他應(yīng)收）：借：銀行存款貸：其他應(yīng)收 - 個(gè)人社保（若已發(fā)工資，還需補(bǔ)：借：其他應(yīng)收 - 個(gè)人社保貸：應(yīng)付職工薪酬 - 工資）

快賬用戶7511 追問(wèn) 2025-06-12 16:25

老師，我還是不理解，我現(xiàn)在做的沖回分錄是：借：銀行存款貸：應(yīng)付職工薪酬-社保其他應(yīng)收款-個(gè)人社保剩下的分錄不知道怎么進(jìn)行了，應(yīng)付職工薪酬-工資跟應(yīng)付職工薪酬-社保、管理費(fèi)用-工資、管理費(fèi)用-社保這些應(yīng)怎么做呢？

齊紅老師解答 2025-06-12 16:27

同學(xué)你好你是多計(jì)提了嗎

快賬用戶7511 追問(wèn) 2025-06-12 16:29

是的，計(jì)提的時(shí)候還不知道是給已離職人員買的，后來(lái)才發(fā)現(xiàn)已經(jīng)離職了所以申請(qǐng)退回，現(xiàn)在社保退回了，我不知道怎么沖這些分錄

齊紅老師解答 2025-06-12 16:34

那你直接沖減就可以了沖減計(jì)提的

按 “原路沖回” 處理，分 2 種情況：退單位部分（管理費(fèi)用）：借：銀行存款貸：管理費(fèi)用 - 社保（當(dāng)月用借方負(fù)數(shù)，跨年用 “以前年度損益調(diào)整” ）（或先沖 “應(yīng)付職工薪酬 - 社保”，再調(diào)費(fèi)用）退個(gè)人部分（其他應(yīng)收）：借：銀行存款貸：其他應(yīng)收 - 個(gè)人社保（若已發(fā)工資，還需補(bǔ)：借：其他應(yīng)收 - 個(gè)人社保貸：應(yīng)付職工薪酬 - 工資）

2025-06-12

你好，哪個(gè)分錄也不對(duì)的。

2022-09-17

?你好；? ? 對(duì)的；分錄就這樣走??

2022-06-07

您好，公司社保需要通過(guò)應(yīng)付職工薪酬科目過(guò)度

2021-06-17

同學(xué)你好，你的分錄正確。

2022-07-10

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