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高新技術(shù)企業(yè),24年房租計入了研發(fā)費用,但不能加計扣除,匯算清繳申報表,填寫到a107041其他費用里還是不填寫,研發(fā)設(shè)備折舊費我們也沒加計扣除(不知道為什么不加計扣除),但計入了研發(fā)支出在賬目上,需要填到折舊費用里嗎。我們火炬年報,研發(fā)費用填的是包括房租和設(shè)備折舊費的

2025-06-12 15:52
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-06-12 15:55

匯算清繳: 房租:不能加計扣除,不填 A107012(加計表) ,會計入研發(fā)支出的通過期間費用等體現(xiàn)賬務(wù)。 研發(fā)設(shè)備折舊:若符合加計條件(專用于研發(fā))卻沒加計,需自查補(bǔ)填 A107012;A107041(高新表)按會計口徑填(含折舊 )。 火炬年報:按會計研發(fā)支出填(含房租、折舊 ),與財務(wù)賬一致。

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快賬用戶6282 追問 2025-06-12 15:57

我不把房租費和折舊費填寫到a107041表可以不老師

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快賬用戶6282 追問 2025-06-12 15:59

只加計扣除了人員人工研發(fā)費用,只把人元人工寫到a107041表可以嗎

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齊紅老師 解答 2025-06-12 16:02

同學(xué)你好 這個可以的

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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