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老師,我們不是外貿(mào)企業(yè),今年出口了一個自己設(shè)計的電氣設(shè)備,請問怎么做賬,因為業(yè)務(wù)少,所以匯率選結(jié)匯當(dāng)日匯率?美元6000,匯率715.73,人民幣42943.8

2025-07-09 20:43
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-07-09 20:45

?同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等

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齊紅老師 解答 2025-07-09 20:51

您好,確認(rèn)收入 借:應(yīng)收賬款-美元戶 42943.8(6000*7.1573) 貸:主營業(yè)務(wù)收入(或其他業(yè)務(wù)收入) 42943.8 收到貨款并結(jié)匯 借:銀行存款-人民幣戶 42943.8 貸:應(yīng)收賬款-美元戶 42943.8 結(jié)轉(zhuǎn)成本(如果有) 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品(設(shè)備成本) 2.咨詢稅務(wù)局確認(rèn)該出口是否免稅,免稅則不用計提增值稅;如果征稅,需價稅分離計提銷項稅額。憑證留存出口報關(guān)單、結(jié)匯水單等作為做賬依據(jù)。

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快賬用戶9669 追問 2025-07-09 20:55

稅務(wù)局說免稅,老師,我用不用做把次批貨物對應(yīng)的增值稅進項稅額計算轉(zhuǎn)出

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齊紅老師 解答 2025-07-09 21:01

?您好,通常需對該批貨物對應(yīng)的增值稅進項稅額做轉(zhuǎn)出處理,因出口免稅時相關(guān)進項稅額不能用于抵扣內(nèi)銷銷項稅。假定進項稅額為X元,賬務(wù)處理為借 主營業(yè)務(wù)成本 X元,貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出) X元。不過如果為外貿(mào)企業(yè)且符合出口免稅不退稅規(guī)定,購進貨物取得專票上的增值稅額應(yīng)計入采購成本,無后續(xù)進項轉(zhuǎn)出問題;生產(chǎn)企業(yè)出口實行免稅政策貨物一般需做進項轉(zhuǎn)出。

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你好,學(xué)員 該筆應(yīng)收賬款于2020年6月形成的匯兌收益金額=200×7.45-200×7.28=34(萬元人民幣)。
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3月再做以下分錄 借:財務(wù)費用-匯兌損益-100*0.5 貸:應(yīng)收賬款-出口-100*0.5 20200331調(diào)匯分錄就不需要了
2020-04-25
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