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請問老師,總分公司獨立核算,其中有一個員工工資在總公司申報個稅,發(fā)放在分公司發(fā)放,這種情況,總公司怎么做分錄?

2025-06-11 18:32
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-06-11 18:33

總分公司獨立核算,員工工資總公司申報個稅、分公司發(fā)放,總公司分錄如下: 計提工資:借管理費用等(按員工崗位),貸應(yīng)付職工薪酬 - 工資 。 轉(zhuǎn)往來(對應(yīng)分公司發(fā)放):借應(yīng)付職工薪酬 - 工資 ,貸內(nèi)部往來 / 其他應(yīng)收款 - 分公司 。 計提個稅:借應(yīng)付職工薪酬 - 工資 ,貸應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交個人所得稅 。 繳納個稅:借應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交個人所得稅 ,貸銀行存款 。

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總分公司獨立核算,員工工資總公司申報個稅、分公司發(fā)放,總公司分錄如下: 計提工資:借管理費用等(按員工崗位),貸應(yīng)付職工薪酬 - 工資 。 轉(zhuǎn)往來(對應(yīng)分公司發(fā)放):借應(yīng)付職工薪酬 - 工資 ,貸內(nèi)部往來 / 其他應(yīng)收款 - 分公司 。 計提個稅:借應(yīng)付職工薪酬 - 工資 ,貸應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交個人所得稅 。 繳納個稅:借應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交個人所得稅 ,貸銀行存款 。
2025-06-11
你好,分公司自己申報就可以的,總公司不用做的,分公司增值稅,附加稅,印花稅這些都是自己申報。
2023-07-08
職工在分公司有工資嗎?
2019-12-31
在一個地方的可以 不是一個地方的需要分開 那得分開 自己做自己的 誰申報誰來做賬
2024-05-12
您好,這個可以的,分公司也要合并到總公司的
2023-09-12
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