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演示賬套

老師，我們以前年度進(jìn)口關(guān)稅、增值稅，如果無(wú)發(fā)票，怎么做賬務(wù)處理呀

2025-06-09 07:58

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-06-09 07:59

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等

齊紅老師解答 2025-06-09 08:02

您好，有海關(guān)繳款書時(shí)關(guān)稅憑海關(guān)完稅憑證計(jì)入資產(chǎn)成本（如固定資產(chǎn)、存貨），不用發(fā)票。增值稅憑海關(guān)繳款書抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，不用發(fā)票。 2.無(wú)海關(guān)繳款書時(shí)關(guān)稅：憑合同、付款記錄等佐證計(jì)入成本。增值稅不能抵扣，計(jì)入資產(chǎn)成本。 3.以前年度的，通過(guò) 以前年度損益調(diào)整補(bǔ)記成本，調(diào)整對(duì)應(yīng)年度所得稅。留存合同、付款憑證等備查，應(yīng)對(duì)稅務(wù)檢查。

快賬用戶4653 追問(wèn) 2025-06-09 08:03

好的謝謝老師

齊紅老師解答 2025-06-09 08:04

?希望我的回復(fù)對(duì)您有幫助，謝謝您點(diǎn)擊下方????????給予鼓勵(lì)～，祝您接下來(lái)一切順利！

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等

2025-06-09

分不出用在出口還是內(nèi)銷的，自己計(jì)算抵扣適用一般計(jì)稅方法的納稅人,兼營(yíng)簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目而無(wú)法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，按照下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額：不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×(當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額+免征增值稅項(xiàng)目銷售額)÷當(dāng)期全部銷售額主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對(duì)不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行清算。

2023-09-07

你好，可以的你當(dāng)時(shí)入賬的時(shí)候怎么做的憑證？

2024-12-04

你好，你們這個(gè)是什么原因的補(bǔ)稅呀？

2023-11-29

還是計(jì)入生產(chǎn)成本科目了是吧？現(xiàn)在要轉(zhuǎn)出來(lái)。

2023-04-03

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