老師們，我們是小規(guī)模企業(yè)，今年3月份成立的，小規(guī)模企業(yè)由老板另一個一般納稅人企業(yè)控股40%，另外老板和他兩個親戚共占60%，今年9月份簽訂了一個小項目，截止到現(xiàn)在給甲方開票45萬，成本費用合計下來是虧損的，但是項目工程款甲方還沒有都付完，預(yù)計到元月份2022年1月底竣工，這個項目的材料成本基本也就在今年這9-12月份，2022年1月份可能還會有幾萬的成本，據(jù)老板的預(yù)算是這個項目可以盈利50萬左右，但是我們這個項面上剛好一個跨年，明年若是把項目的總價開完再開155萬的發(fā)票（項目總造價200萬，今年已開45萬，這個月及今年不再開票），合同里也未規(guī)定必須按撥款一次性開票，所以我們就每個季度開45萬

老師，我們是小規(guī)模納稅人，商貿(mào)企業(yè)，我在補去年的賬，去年8月份開錯發(fā)票，本來要開一個點的，開錯了，開了5個點的。去年10月份紅沖掉了，又再開具一個點的正確發(fā)票。去年報第3季度，增值稅的時候，跟稅管員說了，按正確的一個點來報。10月份這個月就再沒開過發(fā)票了。那我該如何做分錄呢？可以直接在8月份的時候按一個點的來入賬嗎？然后后面的紅沖就不需要再做了，這樣可以嗎？

請問2022年我們公司有筆40萬的訂單，已經(jīng)全部發(fā)貨，有10幾萬余款還沒回款，但是已經(jīng)提前給甲方公司開具了部分發(fā)票，因為涉及到年底企業(yè)所得稅問題，是不是應(yīng)該在12月份把之前提前開的發(fā)票（未結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本）沖回，并重新按貨款總金額計算增值稅，這樣沖減利潤后是不是就少繳納了企業(yè)所得稅？還可以享受小微企業(yè)100萬內(nèi)的所得稅優(yōu)惠？

老師您好，我們是養(yǎng)老服務(wù)的企業(yè)，2024年5月份之前為小規(guī)模納稅人，我們每年會有25萬左右的采暖費支出，剛采暖費供應(yīng)商給我這邊打電話說是2022年和2023年給我們開具的供暖費發(fā)票為免稅票，現(xiàn)在對方需要把之前開具的發(fā)票紅沖了從重給我們開具有稅的發(fā)票，發(fā)票總金額不變，因為2023年匯算清繳已做完，對方重新開票對我們單位有影響嗎

老師，季度報財報和企業(yè)所得稅季報，我報表盈利10萬，減去以前年度虧損，小微企業(yè)減稅，還要交四千來塊錢的企業(yè)所得稅。貸款利息今年就沒開過發(fā)票，1到9月份48萬多，掛的往來，銀行就是不開發(fā)票，說年末統(tǒng)一開具。1到2月份貸款利息金額15萬，我先把這15萬做費用，年末沖紅，再按全年的貸款利息總金額記費用，等銀行在匯算前開完發(fā)票，再把發(fā)票放里面行不行。