5.甲公司是一大型生產(chǎn)型企業(yè)，屬于增值稅一 般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，下列資料 提及的商品銷(xiāo)售價(jià)格均是指不含增值稅的價(jià)格； 確認(rèn)銷(xiāo)售收入的同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本。2019年5月 份，甲公司發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（14分） （1）5月2日，向B公司銷(xiāo)售一批貨物，銷(xiāo)售價(jià) 格為600萬(wàn)元，實(shí)際成本520萬(wàn)元。貨已發(fā)出， 客戶(hù)向甲公司開(kāi)具銀行承兌匯票，期限3個(gè)月。 在此之前，甲公司已經(jīng)對(duì)該批存貨計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備 15萬(wàn)元。 （2）5月10日，因產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題，上月銷(xiāo)售給 C公司的貨物被退回，該貨物已經(jīng)收款并確認(rèn)銷(xiāo) 售收入300萬(wàn)元，實(shí)際成本為260萬(wàn)元（沒(méi)有存 貨跌價(jià)準(zhǔn)備），而且收款時(shí)給予客戶(hù)2%的現(xiàn)金 折扣（假定僅僅就價(jià)格部分給予折扣）。甲公司 返還退貨款并開(kāi)具有紅字專(zhuān)用發(fā)票，貨已經(jīng)收存 倉(cāng)庫(kù)，準(zhǔn)備返工。 （3）5月28日，將本公司生產(chǎn)的產(chǎn)品作為福利 發(fā)放給一線(xiàn)生產(chǎn)工人，所發(fā)放產(chǎn)品的一般市場(chǎng)銷(xiāo) 售價(jià)格（也為計(jì)稅價(jià)格)為60萬(wàn)元，實(shí)際成本 為42萬(wàn)元。（答案中以萬(wàn)元表示) 1.（1.43分）編制甲公司向B公司銷(xiāo)售貨物確認(rèn)收 入的會(huì)計(jì)分錄 2.編制甲公司向b公司銷(xiāo)售貨物結(jié)轉(zhuǎn)成本的會(huì)計(jì)分錄 三，編制c公司銷(xiāo)售退回沖減收入的會(huì)計(jì)分錄。 四，編制c公司銷(xiāo)售退回沖減成本的會(huì)計(jì)分錄。 五編制甲公司非貨幣性福利計(jì)提職工薪酬的會(huì)計(jì)分錄。 六，編制甲公司非貨幣性福利確認(rèn)收入的會(huì)計(jì)分錄。 七，編制甲公司非貨幣性福利結(jié)轉(zhuǎn)成本的會(huì)計(jì)分錄。

甲公司為增值稅一般納稅人，銷(xiāo)售商品適用的增值稅稅率為 13%，所得稅稅率為 25%， 2020 年度有關(guān)資料如下： （1）本年度銷(xiāo)售商品收入 15 700 萬(wàn)元，發(fā)生銷(xiāo)售退回 200 萬(wàn)元，出售固定資產(chǎn)凈收益 300 萬(wàn)元，出售無(wú)形資產(chǎn)凈收益 100 萬(wàn)元。 （2）本年度銷(xiāo)售商品成本 10 550 萬(wàn)元。 題目較長(zhǎng)實(shí)無(wú)法寫(xiě)全，具體請(qǐng)看圖片，個(gè)人問(wèn)題如下問(wèn)題一在答案1中它是用17500-200我可以理解，營(yíng)業(yè)收入就是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入，因?yàn)闆](méi)有其他所以為0，產(chǎn)生的退回要沖減收入？問(wèn)題二答案2是不是錯(cuò)，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本-稅金及附加-銷(xiāo)售費(fèi)用-管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用+其他收益+投資收益（-投資損失）+凈敞口套期收益（-凈敞口套期損失）+公允價(jià)值變動(dòng)收益（-公允價(jià)值變動(dòng)損失）-信用減值損失-資產(chǎn)減值損失+資產(chǎn)處置收益（-資產(chǎn)處置損失），它上題才說(shuō)出售固定資產(chǎn)，無(wú)形資產(chǎn)記入資產(chǎn)處置損益，下面利潤(rùn)卻沒(méi)有計(jì)算，這是為什么？問(wèn)題三答案4是不是也錯(cuò)了，應(yīng)納稅所得額=稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額，答案卻多了好幾個(gè)損益類(lèi)的，還有遞延所得稅費(fèi)用那個(gè)是不是也錯(cuò)了？

老師您好，公司是2019年八月份成立的小規(guī)模，當(dāng)時(shí)基本戶(hù)里也沒(méi)有錢(qián)，2019年12月份有一筆業(yè)務(wù)3000元的，12月份先開(kāi)的票，所以老板就打了100元錢(qián)進(jìn)去，在稅務(wù)局代開(kāi)的專(zhuān)票為了可以扣掉稅款的！一月份才收到錢(qián)，代賬公司也給做的應(yīng)收賬款，后面1月份貨款到了，沒(méi)有跟代賬公司說(shuō)也就沒(méi)做成收入，還在應(yīng)收上掛著的，但是同時(shí)又發(fā)生了幾筆交易，銀行扣了好幾月份手續(xù)費(fèi)有250元錢(qián)，老板又私自把錢(qián)轉(zhuǎn)到自己卡里作為報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用，這些都沒(méi)跟代賬公司說(shuō)，他們也沒(méi)有做賬，直到四月份老板不想讓他們代賬了，就把財(cái)務(wù)交接過(guò)來(lái)了，1-3月份的那個(gè)季度他們什么也沒(méi)做，實(shí)際上是有發(fā)生我跟你描述的這幾筆交易的，19年12月份的100元他們也沒(méi)有做賬，現(xiàn)在我想把這個(gè)應(yīng)收賬款做平，讓老板又打了3000元進(jìn)去，但是后面該怎么操作我就又糊涂了！2500的還需不需要再打到老板卡里呢？250的手續(xù)費(fèi)又該怎么做呢？不可能再扣掉這些銀行費(fèi)用的呀？所以請(qǐng)教老師

老師您好，想咨詢(xún)?nèi)齻€(gè)問(wèn)題。我們是做規(guī)劃設(shè)計(jì)，沒(méi)合同，假如年初到年底，一共收到預(yù)收賬款200萬(wàn)，對(duì)方一直不開(kāi)票說(shuō)以后再開(kāi)，我們也為對(duì)方服務(wù)了，也值他們付的款項(xiàng)，所以12月底想確認(rèn)不開(kāi)票收入。1:我們平時(shí)開(kāi)出發(fā)票的項(xiàng)目名稱(chēng)是：專(zhuān)業(yè)技術(shù)服務(wù)，請(qǐng)問(wèn)這200萬(wàn)的無(wú)票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認(rèn)交不交？2:以前的工資全入了管理費(fèi)用，其實(shí)在收到預(yù)收賬款時(shí)，人員工資已經(jīng)是勞務(wù)成本了，只是沒(méi)確認(rèn)收入，就記入了管理費(fèi)用，現(xiàn)在12月確認(rèn)收入時(shí)，如果只把本月工資計(jì)入勞務(wù)成本，這成本費(fèi)用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎(jiǎng)金也可以計(jì)入勞務(wù)成本嗎？3:公司注冊(cè)資本10萬(wàn)，確認(rèn)收入后，彌補(bǔ)以前年度虧損后，凈利潤(rùn)假設(shè)按100萬(wàn)計(jì)算，第一次提取盈余公積金，按10%計(jì)算，10萬(wàn)，就會(huì)遠(yuǎn)超（注冊(cè)資本的50%）5萬(wàn)，那怎么提取，是嚴(yán)格遵照法定提取10%10萬(wàn)，還是只按利潤(rùn)的一半50萬(wàn)來(lái)提取10%5萬(wàn)？謝謝，麻煩老師了。

請(qǐng)問(wèn)9月有筆收入釆購(gòu)漏報(bào)了，我本來(lái)已在10月報(bào)表已補(bǔ)充，但我不知道老板有沒(méi)收這筆錢(qián)，問(wèn)了他也沒(méi)說(shuō)，采購(gòu)就說(shuō)老板已經(jīng)收了，我就當(dāng)不知道，那現(xiàn)在做給老板看的銷(xiāo)售毛利表該如何反映？我怕老板又誤以為這10月收入就是整個(gè)10月的，實(shí)際上我加了9月漏報(bào)的