21年12月開的專票，45000元，這里面有2.5萬，是屬于22年1月份的，甲方要22年再付款，現(xiàn)在退回來了，要重開一個(gè)2萬的。這個(gè)分錄哪種是對的。 ①原分錄反方向做。 借主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)收賬款 ②是原分錄紅字沖回？ 借應(yīng)收賬款（紅字） 貸主營業(yè)務(wù)收入（紅字） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)（紅字）？ ③是不放主營業(yè)務(wù)收入，放以前年度損益調(diào)整。 請問正確的分錄如何寫。21年計(jì)提的所得稅是否需要更改？

1，2月我暫估了收入2萬元，我做分錄 摘要暫估收入借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)) 丶 3月份確認(rèn)1.2月份收入開具發(fā)票2.5萬，那我能不能就增加的0.5萬補(bǔ)確認(rèn)收入？ 摘要：確認(rèn)收入并開票發(fā)票，補(bǔ)確認(rèn)收入：借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng))

我方是廣告服務(wù)公司 對方用紅酒第一部分應(yīng)收賬款 已經(jīng)收到對方開具的紅酒發(fā)票 需要如何記賬 應(yīng)收20萬 對方用紅酒抵5萬主營業(yè)務(wù)收入

賬上預(yù)收賬款101萬，實(shí)力未開票收入103代開票。有差額，應(yīng)該如何寫分錄？差額部分不會再次收回，也不能計(jì)入營業(yè)外支出。

賬上預(yù)收賬款101萬，實(shí)際未開票收入103待開票。有差額，應(yīng)該如何寫分錄？差額部分不會再次收回，也不能計(jì)入營業(yè)外支出。