老師，你好，我公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)需要，2019年12月份發(fā)生業(yè)務(wù)15098284.35 元并有銀行流水單，已在2020年1月征期申報(bào)2019年第四季度款項(xiàng)時(shí)申報(bào)無(wú)票收入并提前繳納稅款480125.44元；與此同時(shí)因我司票份為每個(gè)月25份，不夠開(kāi)具合同所需發(fā)票金額，現(xiàn)在要補(bǔ)開(kāi)2019年12月申報(bào)的收入；由于2019年12月時(shí)我司公司經(jīng)營(yíng)地址在變更，沒(méi)有辦下來(lái)租賃憑證，故2019年12月和1月申請(qǐng)超限量未通過(guò)；因怕中途有作廢等發(fā)票，故現(xiàn)在才向貴局申請(qǐng)1650份發(fā)票補(bǔ)開(kāi)2019年12月的收入，望貴局批準(zhǔn)， 19年12月發(fā)生銀行流水15098254.35，當(dāng)時(shí)已經(jīng)按無(wú)票收入申報(bào)并提前繳納稅款480125.44元，當(dāng)時(shí)租賃合同沒(méi)有辦下來(lái)，沒(méi)有辦法申請(qǐng)超限量，所以今年4月申請(qǐng)的1650份超限量補(bǔ)開(kāi)19年12月份的收入，如果4月發(fā)票全部開(kāi)對(duì)是沒(méi)錯(cuò)的，關(guān)鍵是有一張開(kāi)錯(cuò)了，已經(jīng)跨月了，稅款在12月份已領(lǐng)繳了，我現(xiàn)在可以紅沖一張嗎，稅款的話轉(zhuǎn)到那個(gè)月里，還是怎么辦？ 可以把我這張開(kāi)廢的稅款，轉(zhuǎn)到五月份嗎？

實(shí)際工作中我遇到了一個(gè)實(shí)戰(zhàn)的問(wèn)題，我新入職一家小規(guī)模公司，2020年5月份申報(bào)19年匯算清繳時(shí)，只在調(diào)整表上收入調(diào)增了20萬(wàn)，只交納了所得稅，也沒(méi)有交增值稅等，實(shí)際去年的賬上并沒(méi)有做這筆無(wú)票收入，現(xiàn)在賬上還掛著這20萬(wàn)預(yù)收賬款呢，請(qǐng)問(wèn)，1.這調(diào)整表上的無(wú)票收入的分錄需要處理嗎？2.這20萬(wàn)的收入怎么和賬上掛的預(yù)收賬款沖平呢？還有還發(fā)現(xiàn)成本還調(diào)減了22萬(wàn)，應(yīng)付賬款有家20萬(wàn)的掛賬，實(shí)際已經(jīng)付清款了，當(dāng)初付款時(shí)直接做到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了，沒(méi)有收到發(fā)票，實(shí)際收到發(fā)票后又記入成本，第一次遇到這種情況，怎么處理這事

小規(guī)模公司增值稅7-9月季報(bào)收入，與財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)對(duì)不上，稅務(wù)局打電話來(lái)，叫我下午去一趟稅務(wù)局找專(zhuān)員，帶上營(yíng)業(yè)執(zhí)照，公章，7-9月發(fā)票開(kāi)據(jù)數(shù)據(jù)，原因：因?yàn)槲液脦坠P銀行收到的款做了不開(kāi)票收入確認(rèn)，是按一個(gè)點(diǎn)計(jì)算的增值稅，申報(bào)增值稅的時(shí)候。我按記賬的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入不開(kāi)票收入數(shù)據(jù)填寫(xiě)，申報(bào)系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算的增值稅金額與我記賬的增值稅金額不一致，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算不開(kāi)票收入的增值稅金額按三個(gè)點(diǎn)計(jì)算，有點(diǎn)偏高，主營(yíng)業(yè)務(wù)不開(kāi)票收入那里申報(bào)我未按記賬數(shù)據(jù)申報(bào)。像這種情況我要怎么跟稅務(wù)局解釋呢

老師：您好！我有一份兼職收入，每個(gè)月500元，平時(shí)不發(fā)放工資，到春節(jié)前才一起發(fā)放。兼職公司的賬務(wù)處理是代理記賬公司處理的，代理記賬公司沒(méi)有經(jīng)過(guò)我同意，在個(gè)稅申報(bào)系統(tǒng)2022年1-12個(gè)月每個(gè)月申報(bào)我5000元的工資收入。這樣操作的結(jié)果就是匯算清繳我要補(bǔ)繳個(gè)稅。因?yàn)榻咏?月份的匯算清繳時(shí)間，我打開(kāi)手機(jī)端口的個(gè)稅APP系統(tǒng)查詢發(fā)現(xiàn)了這個(gè)情況，和代理記賬公司溝通后，她們說(shuō)可以修改2022年的個(gè)稅申報(bào)數(shù)據(jù)，請(qǐng)問(wèn)老師，這個(gè)數(shù)據(jù)還可以更改嗎？

老師，您好！上午稅管員打電話過(guò)來(lái)說(shuō)我的匯算清繳有問(wèn)題，1.2022年小規(guī)模納稅人建筑公司有收入170萬(wàn)，怎么最后還虧損24萬(wàn)。一點(diǎn)企業(yè)所得稅都沒(méi)有交。 2.2021年3月份成立到12月31日沒(méi)收入，怎么虧損56萬(wàn)呢。 3.為什么2021年虧損56萬(wàn)，2021年匯算清繳調(diào)增56萬(wàn)，零申報(bào)，2022匯算清繳又調(diào)減52萬(wàn)左右，這樣就是虧損的了74萬(wàn)左右？ 現(xiàn)在說(shuō)讓我拿2021年和2022的帳去稅務(wù)局給他看下，老師，公司實(shí)際就是虧了，難道真的要按照有收入的稅負(fù)率交納企業(yè)所得稅嗎？