請問下老師，我們公司是今年8月剛注冊成立的新公司，有三個(gè)股東，我把之前老板墊付的錢做會(huì)計(jì)分錄為: 借:固定資產(chǎn)/原材料/管理費(fèi) 貸:其他應(yīng)付款～A 股東 這樣可以嗎？還是統(tǒng)一把借方記為長期待攤費(fèi)～開辦費(fèi)好，現(xiàn)在填記賬憑證上面的日期是寫今天的制單日期還是寫原始憑證業(yè)務(wù)付款的日期（有些單是4月份的） 后期我可以把老板墊付的錢直接轉(zhuǎn)為實(shí)收資本嗎， 借:其他應(yīng)付款 貸:實(shí)收資本 請老師前輩指教，拜謝

注冊會(huì)計(jì)師2021年2月26日在對D公司2020年度主營業(yè)務(wù)收入審查時(shí)，發(fā)現(xiàn)該公司2020年12月份“主營業(yè)務(wù)收入﹣P產(chǎn)品”與上年同期相比大幅度下降，注冊會(huì)計(jì)師懷疑該公司利用其他應(yīng)付款隱瞞收入。于是，進(jìn)一步審查2020年12月份其他應(yīng)付款明細(xì)賬及相應(yīng)的記賬憑證，發(fā)現(xiàn)26日記賬憑證上會(huì)計(jì)分錄為：借：銀行存款貸：其他應(yīng)付款﹣A公司339000該記賬憑證后所附原始憑證為銀行進(jìn)賬單回單一張。經(jīng)向A公司函證及詢問有關(guān)銷售人員證實(shí)，該款系D公司向A公司銷售產(chǎn)品收取的貨款，并且該批產(chǎn)品的銷售成本已結(jié)轉(zhuǎn)。P產(chǎn)品增值稅稅率為13%。要求：分析存在的問題，提出審計(jì)處理建議，并編制審計(jì)調(diào)整分錄。

注冊會(huì)計(jì)師2020年2月26日在對D公司2019年度主營業(yè)務(wù)收入審查時(shí)，發(fā)現(xiàn)該公司2019年12月份“主營業(yè)務(wù)收入-A產(chǎn)品"與上年同期相比大幅度下降，注冊會(huì)計(jì)師懷疑該公司利用其他應(yīng)付款隱瞞收入。于是，進(jìn)一步審查2019年12月份其他應(yīng)付款明細(xì)賬及相應(yīng)的記賬憑證，發(fā)現(xiàn)79＃記賬憑證上會(huì)計(jì)分錄為:借:銀行存款3390000貸:其他應(yīng)付款-B公司3390000該記賬憑證后所附原始憑證為銀行進(jìn)賬單回單一張。經(jīng)向B公司函證及詢問有關(guān)銷售人員證實(shí)，該款系D公司向B公司銷售產(chǎn)品收取的貨款，并且該批產(chǎn)品的銷售成本已結(jié)轉(zhuǎn)。A產(chǎn)品增值稅稅率為13%。要求:①分析存在的問題②提出審計(jì)處理建議，并編制審計(jì)調(diào)整分錄。

您好，有個(gè)賬務(wù)上的問題可以咨詢你嗎？20年的會(huì)計(jì)在實(shí)收資本沒有實(shí)繳的情況下做了一筆分錄借：其他應(yīng)收款--未到賬實(shí)收資本 貸：實(shí)收資本 24年要求實(shí)繳實(shí)收資本了，法人實(shí)繳了實(shí)收資本，我應(yīng)該直接沖其他應(yīng)收款--未到賬實(shí)收資本的，但是我沒有這么做，。我差錯(cuò)更正了20年的那筆實(shí)收資本，我這么做會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)？

實(shí)收資本有一筆分錄是，借其他應(yīng)付款 貸實(shí)收資本，這筆分錄后沒有任何附件清單，審計(jì)要我們提供近三年每年每個(gè)科目的記賬憑證和附的原始憑證，而我們剛好實(shí)收資本只有這一筆分錄，我可以不把這筆分錄對應(yīng)的記賬憑證拍給審計(jì)嗎