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演示賬套

老師你好，公司個(gè)人股東全部股份轉(zhuǎn)股，因公司有一年報(bào)表的實(shí)收資本為正，稅務(wù)工作人員說不能直接核稅，要轉(zhuǎn)到稅務(wù)管理部門去核定，根據(jù)核定的情況來確定風(fēng)險(xiǎn)程度，像這種情況公司會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)嗎，公司在什么情況下會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)，往來款過大會(huì)不會(huì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，謝謝老師啦

2025-06-04 14:48

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2025-06-04 14:49

轉(zhuǎn)股風(fēng)險(xiǎn) 轉(zhuǎn)讓價(jià)格：價(jià)格明顯低于股權(quán)對應(yīng)凈資產(chǎn)公允價(jià)，會(huì)被核定收入補(bǔ)個(gè)稅（20% 財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得），如公司有資產(chǎn)卻低價(jià)轉(zhuǎn)股易被查。手續(xù)合規(guī)：轉(zhuǎn)讓后未按規(guī)備案、虛假申報(bào)，會(huì)被稽核處罰，補(bǔ)稅、滯納金 %2B 罰款。留存收益：公司有較多未分配利潤，轉(zhuǎn)股未合理分配，會(huì)讓轉(zhuǎn)讓價(jià)對應(yīng)凈資產(chǎn)虛高，多交個(gè)稅。往來款過大風(fēng)險(xiǎn) 隱匿收入 / 虛增成本：貨款掛預(yù)收 / 其他應(yīng)付不確認(rèn)收入偷逃稅；應(yīng)付長期不付或虛增成本。股東個(gè)稅：股東借款年度終了未還且非經(jīng)營用，視同分紅征 20% 個(gè)稅。關(guān)聯(lián)交易：關(guān)聯(lián)方往來定價(jià)不合理（無償借款等）會(huì)被核定；虛構(gòu)合同走賬，涉虛開發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)。稅務(wù)指標(biāo)：往來款占資產(chǎn)比例過高（如應(yīng)收 %2B 其他應(yīng)收 %2B 預(yù)付＞資產(chǎn)總額 30% ），被稅局重點(diǎn)監(jiān)控。轉(zhuǎn)股看業(yè)務(wù)真實(shí)、價(jià)格公允、手續(xù)合規(guī)；往來款關(guān)注隱匿收入、股東借款等問題，提前規(guī)范降風(fēng)險(xiǎn) 。