老師，您好！請教您 企業(yè)采購原材料4月份已入庫，但發(fā)票5月份收到了，那么要先做原材料入賬，不然無法生產(chǎn)了。請問先收料后收增值稅專用發(fā)票的會計(jì)分錄怎么處理呢？謝謝老師指導(dǎo)！
借：原材料（暫估金額） 貸：應(yīng)付賬款—暫估 借：原材料（紅字暫估金額） 貸：應(yīng)付賬款—暫估（紅字） 借：原材料（發(fā)票金額） 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)付賬款/銀行存款
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【練習(xí)題】上海某公司2019年6月期初存貨500件，單價(jià)25元(實(shí)際成本法)(1)5日購入200件，增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款5600元，增值稅率13%，材料尚未到達(dá)，簽發(fā)商業(yè)承兌匯票支付貨款。(2)7日，收到5日購入200件材料運(yùn)抵企業(yè)驗(yàn)收入庫(3)8日，生產(chǎn)產(chǎn)品，領(lǐng)用原材料400件，車間領(lǐng)用200件(4)11日，購入材料700件，發(fā)票注明價(jià)款21000，增值稅為2730材料驗(yàn)收入庫，以上月申請的銀行匯票支付貨款，票面金額為30000元。(5)15日，購入材料300件，材料已驗(yàn)收入庫，但發(fā)票賬單未到，暫估價(jià)12000(6)22日，生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用材料600件(7)25日，管理部門領(lǐng)用原材料100件原村科要求:1.分別編制6月5日、6月7日、6月11日分錄一單料同2.6月15日要不要做分錄;什么時(shí)候做;如何做分錄。3按全月一次加權(quán)平均法計(jì)算本期發(fā)出材料的成本及期末庫存結(jié)余的成本編制材料的會計(jì)分錄
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【練習(xí)題】上海某公司2019年6月期初存貨500件，單價(jià)25元(實(shí)際成本法)(1)5日購入200件，增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款5600元，增值稅率13%，材料尚未到達(dá)，簽發(fā)商業(yè)承兌匯票支付貨款。(2)7日，收到5日購入200件材料運(yùn)抵企業(yè)驗(yàn)收入庫(3)8日，生產(chǎn)產(chǎn)品，領(lǐng)用原材料400件，車間領(lǐng)用200件(4)11日，購入材料700件，發(fā)票注明價(jià)款21000，增值稅為2730材料驗(yàn)收入庫，以上月申請的銀行匯票支付貨款，票面金額為30000元。(5)15日，購入材料300件，材料已驗(yàn)收入庫，但發(fā)票賬單未到，暫估價(jià)12000(6)22日，生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用材料600件(7)25日，管理部門領(lǐng)用原材料100件原村科要求:1.分別編制6月5日、6月7日、6月11日分錄一單料同2.6月15日要不要做分錄;什么時(shí)候做;如何做分錄。3按全月一次加權(quán)平均法計(jì)算本期發(fā)出材料的成本及期末庫存結(jié)余的成本編制材料的會計(jì)分錄
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【練習(xí)題】上海某公司2019年6月期初存貨500件，單價(jià)25元(實(shí)際成本法)(1)5日購入200件，增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款5600元，增值稅率13%，材料尚未到達(dá)，簽發(fā)商業(yè)承兌匯票支付貨款。(2)7日，收到5日購入200件材料運(yùn)抵企業(yè)驗(yàn)收入庫(3)8日，生產(chǎn)產(chǎn)品，領(lǐng)用原材料400件，車間領(lǐng)用200件(4)11日，購入材料700件，發(fā)票注明價(jià)款21000，增值稅為2730材料驗(yàn)收入庫，以上月申請的銀行匯票支付貨款，票面金額為30000元。(5)15日，購入材料300件，材料已驗(yàn)收入庫，但發(fā)票賬單未到，暫估價(jià)12000(6)22日，生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用材料600件(7)25日，管理部門領(lǐng)用原材料100件原村科要求:1.分別編制6月5日、6月7日、6月11日分錄一單料同2.6月15日要不要做分錄;什么時(shí)候做;如何做分錄。3按全月一次加權(quán)平均法計(jì)算本期發(fā)出材料的成本及期末庫存結(jié)余的成本編制材料的會計(jì)分錄
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老師，您好，請問電費(fèi)的增值稅發(fā)票都是次月開出來的，我該怎么做賬呀？還有很多材料入庫了也收到增值稅發(fā)票，暫未抵扣稅款，那我又該如何處理？怎么做分錄？謝謝
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皺老師，您好！會計(jì)小白請教老師: 公司在9月先預(yù)收了我公司銷售鋼材的貨款，也已開了發(fā)票。但是老板是在收了預(yù)付款的第二個(gè)月才向第三方采購原材料。請問這樣的業(yè)務(wù)要怎么處理？會計(jì)分錄要怎么寫？
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核定征收，進(jìn)項(xiàng)票怎么做賬
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一般納稅人，當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，月末如何賬務(wù)處理
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你好，一般納稅人不開票不含稅7.5塊，售價(jià)11.5塊錢，買100pcs 開票進(jìn)價(jià)含稅9塊，含稅價(jià)11塊5。賣100pcs. 那么按不含稅7塊5進(jìn)價(jià)100pcs,這個(gè)算法到時(shí)候要交多少稅，怎么算呢？售價(jià)11塊5，賣100只。這個(gè)稅要怎么算？
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老師，您好！請教您 已知材料金額，求在產(chǎn)品分配率 上月材料余額+本月領(lǐng)料額-本月完工額=月末在產(chǎn)品額 在產(chǎn)品分配率=月末在產(chǎn)品額/本月完工額 老師這樣算對嗎？
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新農(nóng)資公司手工賬賬本都有哪些？
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老師，您幫我看看，旅游行業(yè)，開票已經(jīng)差額開票了，旅游費(fèi)用票做每筆費(fèi)用的時(shí)候還能銷項(xiàng)稅額抵減嗎？搞糊涂了，是不是開票的時(shí)候正常6個(gè)點(diǎn)開，做費(fèi)用的時(shí)候正常6個(gè)點(diǎn)來抵稅額
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稅務(wù)局打電話來說發(fā)票類目有問題，怎么解決？
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請問公司申報(bào)個(gè)稅，申報(bào)重復(fù)了。多繳個(gè)稅，然后更正申報(bào)之后想退稅，需要去大廳才能退嗎？會不會被查賬，具體需要注意什么？流程很麻煩嗎？
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合同負(fù)債和應(yīng)收賬款有什么區(qū)別 該怎么記賬？
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某公司應(yīng)收貨款2600確認(rèn)無法收回已經(jīng)批準(zhǔn)核銷尚未轉(zhuǎn)的分錄怎么寫？老師？
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先做一筆暫估不帶稅額的原材料入賬，然后收到發(fā)票沖紅，再做一筆正確的帶應(yīng)交稅費(fèi)的分錄。
因?yàn)闀汗廊胭~領(lǐng)料會影響成本核算吧
按不含稅暫估的不影響損益
老師您好！我就是這個(gè)意思按不含稅暫估入賬的。
是 就是按不含稅金額暫估
謝謝老師指導(dǎo)！
老師您好！請問生產(chǎn)成本-動(dòng)力費(fèi)用-電費(fèi)，需要這樣開設(shè)三級科目嗎？還是到二級動(dòng)力費(fèi)用就可以了嗎？
同學(xué)你好 可以設(shè)置到三級科目
老師，那么生產(chǎn)成本的直接材料，直接人工，制造費(fèi)用，也需要開設(shè)到三級科目嗎？
嗯，都設(shè)置到三級科目就行
老師都到3級科目那就又重復(fù)了原材料都那么多……
原材料要寫清楚名字
謝謝老師我明白了
好的 滿意請給五星好評，謝謝