比如以前年度有筆分錄把預(yù)收賬款計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入了，這種情況就得按照追溯調(diào)整法嗎，調(diào)賬分錄寫(xiě)借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)

你好，這種是需要追溯。是計(jì)入借方利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

好的老師，這樣做完分錄不需要改動(dòng)報(bào)表什么的了吧

你好，是需要改報(bào)表的， 而且以前的年度匯算也要調(diào)。

只要計(jì)入利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)就得調(diào)報(bào)表嗎老師

你好， 是的。因?yàn)槟闶杖肷倭恕?

老師借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)代表什么意思啊

你好，這個(gè)是減少利潤(rùn)了。

減少利潤(rùn)了，再去更正以前年度匯算清繳申報(bào)表，豈不是利潤(rùn)少了

你好，是的。但是要更正。因?yàn)楦瞬潘阏_的

不更正以前年份匯算清繳申報(bào)表，做了這個(gè)分錄，利潤(rùn)減少不就代表收入少了嗎

你好，是收入減少了，利潤(rùn)就減少了。 但是你減少了收入，就要去更正之前年度匯算。

如果不調(diào)整匯算清繳申報(bào)表，是不是不能用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)科目，23年本來(lái)該計(jì)入預(yù)收賬款的分錄計(jì)入了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，24年開(kāi)票分錄寫(xiě)的借預(yù)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。那在2025年當(dāng)期做分錄：借銀行存款負(fù)數(shù) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，借銀行存款正數(shù) 貸預(yù)收賬款正數(shù)是不是就可以了，這樣不需要更正財(cái)務(wù)報(bào)表，匯算清繳申報(bào)表

你是23年和24年都做了收入，做重復(fù)了嗎

對(duì)，23年收到錢(qián)本來(lái)該借銀行存款貸預(yù)收賬款，24年開(kāi)了票借預(yù)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額，但是23年收到錢(qián)分錄做的借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。

你好，這樣你24年開(kāi)票。就建議你沖23年的。去更正23年的匯算。不過(guò)可能會(huì)申請(qǐng)退稅

有沒(méi)有不更正23年、24年匯算清繳的辦法呀老師