老師，余額是負數(shù)也沒關(guān)系是嗎

你好，這個你如果制造費用余額是負數(shù)的話，就說明你之前做的不對。

老師沖銷制造費用 土地租賃費它余額是負數(shù)

你好，是這樣子的，你看一下你之前計入了多少做到了制造費用，然后再結(jié)轉(zhuǎn)的時候。就結(jié)轉(zhuǎn)多少就好了，你是結(jié)轉(zhuǎn)多了，明白嗎？

老師，交年度所得稅，計提也要錄以前年損益調(diào)整科目嗎

你好，是的，也是做以前年度損益調(diào)整。

老師，我上個月做的制造費用-土地租賃費科目，現(xiàn)在我沖銷了不用這個科目了轉(zhuǎn)到生產(chǎn)基地成本里了，那我制造費用-土地租賃費就是個負數(shù)了

你好，你把你上一個月做的憑證和沖銷的憑證發(fā)來看一下。

1銀行付租金款借 長期待攤費用貸銀行 2攤銷借 制造費用-土地租賃 貸長期待攤費用-土地攤銷 3更正銀行付款借 基地生產(chǎn)成本 貸銀行存款 沖銷2借制造費用負數(shù) 貸長期待攤費用負數(shù)