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Q

老師,4月份有留抵15000元,5月份銷項稅額12000元,等于還剩下3000元的留抵,5月份增值稅該怎樣做分錄?

2025-06-03 13:56
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-06-03 13:57

你好,這個不工單獨做分錄。申報表上留抵就可以了。

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快賬用戶3448 追問 2025-06-03 14:01

那我的科目余額表上,轉出未交增值稅這個科目還是顯示15000元?這個該怎樣才會變成3000元呢?

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快賬用戶3448 追問 2025-06-03 14:02

借:應交稅費ˉ應交增值稅ˉ銷項稅額12000 貸:應交稅費ˉ應交增值稅ˉ轉出未交增值稅12000

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快賬用戶3448 追問 2025-06-03 14:03

這樣做可以嗎?如果這樣寫分錄,科目余額表上的未交增值稅余額顯示的是3000元?

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齊紅老師 解答 2025-06-03 14:03

你好,按現(xiàn)在的會計制度,是有15000 不需要結轉。 你一定要結轉,你就要借銷項12000,貸進項稅額留抵12000.這樣就只有3000了。

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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