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一般納稅人公司,建設(shè)了一個礦泉水水廠,之前發(fā)生的業(yè)務(wù)都是記在在建工程,現(xiàn)在是完工狀態(tài)也開始在生產(chǎn)水了,但是沒有轉(zhuǎn)固定資產(chǎn),后期產(chǎn)生水購買的瓶子材料那些是入的生產(chǎn)成本,現(xiàn)在又要賣給另一家公司,已經(jīng)收到兩百萬的錢,但是沒有開票,這個我要怎么做分錄?記預(yù)收賬款嗎?后期開票后又記什么,麻煩老師寫下完整分錄

2025-06-03 10:36
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-06-03 10:38

收到款項未開票時 借:銀行存款 2000000 貸:預(yù)收賬款 2000000 后期開票確認收入時(假設(shè)稅率 13% ) 借:預(yù)收賬款 2000000 貸:主營業(yè)務(wù)收入 1769911.5 (2000000÷1.13 ) 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅(銷項稅額)230088.5 (2000000÷1.13×0.13 ) 同時,若有對應(yīng)成本,需做: 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品

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快賬用戶4394 追問 2025-06-03 10:44

現(xiàn)在前期買的瓶子那些是入的生產(chǎn)成本,還沒有轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本,生產(chǎn)出來的水也沒有對外銷售,是公司內(nèi)部在使用,就沒有做庫存商品,我就不知道怎么做了

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齊紅老師 解答 2025-06-03 10:46

有收入的時候轉(zhuǎn)成本哦

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快賬用戶4394 追問 2025-06-03 10:57

現(xiàn)在問題是我們4月份開始生產(chǎn)了一批水,試生產(chǎn)的公司員工自己喝,像這種是不是就達到完工狀態(tài),需要計提折舊了?計提折舊我要怎么做?我們領(lǐng)導說是因為還沒有驗收所以不入固定資產(chǎn),還是在在建工程,但是生產(chǎn)過程中的費用就入生產(chǎn)成本。然后五月份又發(fā)生了一筆管道安裝工程八萬塊,也是這個水廠的,這部分支出我是入在哪里呀

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齊紅老師 解答 2025-06-03 11:09

試生產(chǎn)與轉(zhuǎn)固: 試生產(chǎn)產(chǎn)品自用表明已達完工狀態(tài),應(yīng)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)并計提折舊,與是否驗收無關(guān)。 分錄: 轉(zhuǎn)固:借固定資產(chǎn),貸在建工程 折舊:借生產(chǎn)成本 / 制造費用,貸累計折舊 5 月管道安裝費: 改良支出(提升產(chǎn)能等):計入在建工程,完工后轉(zhuǎn)固 日常維護:計入管理費用 / 制造費用

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快賬用戶4394 追問 2025-06-04 09:29

老師,那近期這個水廠產(chǎn)生的辦公用品耗材費用是掛在制造費用還是哪里呀

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齊紅老師 解答 2025-06-04 09:32

同學你好 這個計入管理費用

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快賬用戶4394 追問 2025-06-04 09:34

生產(chǎn)車間的費用不是制造費用嗎

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齊紅老師 解答 2025-06-04 09:35

如果是車間用的就計入制造費用

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快賬用戶4394 追問 2025-06-04 09:52

我們這種是水廠里面的辦公室用的辦公用品耗材復印紙那些

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齊紅老師 解答 2025-06-04 09:53

同學你好 辦公室用的就是管理費用

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您好,按權(quán)責發(fā)生制掛賬,不考慮發(fā)票影響
2022-11-13
成本按照收入對應(yīng)的比例,他倆是一樣比例同步結(jié)轉(zhuǎn)。 然后分包出去的記錄到工程施工合同成本分包款。這個成本里面。 后面是這個有收入的時候再結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本。
2024-02-28
你好!可以按開票收入占合同總額比例結(jié)轉(zhuǎn)成本,
2024-02-28
同學你好 這個直接開就行了 開對應(yīng)的發(fā)票 多付的退回去
2021-07-27
同學你好, 這個的話直接計入制造費用就可以了
2020-09-02
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