收到款項未開票時 借:銀行存款 2000000 貸:預(yù)收賬款 2000000 后期開票確認收入時(假設(shè)稅率 13% ) 借:預(yù)收賬款 2000000 貸:主營業(yè)務(wù)收入 1769911.5 (2000000÷1.13 ) 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅(銷項稅額)230088.5 (2000000÷1.13×0.13 ) 同時,若有對應(yīng)成本,需做: 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品
老師,我們公司計劃12月底拿到營業(yè)執(zhí)照,并且將 集團之前幫忙采購的 固定資產(chǎn) 從集團處買過來 入賬,一些之前集團支付的費用 也要付給集團,將 一些還沒有發(fā)生的費用 預(yù)提。但是集團不一定 月底馬上給我們開票,開票要等到1月份(兩家公司都在上海的話,開票是不是一定要 購買方 稅務(wù)登記完成才能開票? 只是拿到工商營業(yè)執(zhí)照還不行?只拿到工商營業(yè)執(zhí)照稅務(wù)信息還不完整,并且基本戶也沒有開好,暫時不能給我們 開票?)。 這種情況下,雖然12月底入了固定資產(chǎn) 和 費用 并且預(yù)提了一部分費用,因為稅務(wù)登記沒有完成,也沒有收到發(fā)票,那么1月份需要做 納稅申報 嗎?
老師,我們公司收到其他公司的錢一直沒有給對方開增值稅發(fā)票,由于這兩年經(jīng)營不善,原來老板又讓他朋友進來成為大老板,公司又從在建工程開始運但生產(chǎn),但出納會計沒有接之前的賬延續(xù)一切從零開始。但現(xiàn)在問題來了原來的客戶要我們公司給開增值稅發(fā)票,我現(xiàn)在這套賬就沒有收到錢怎么開發(fā)票?即使開了最后也要收到這筆發(fā)票錢,要是讓對方再重新打到現(xiàn)在賬錢,那就相當于人家賬上付兩次錢,我只能開一次票,請問我怎么解決這個問題,請老師指點????
我們?nèi)ツ曜赓U廠房,辦公樓宿舍及廠房內(nèi)部進行裝修及環(huán)評地坪,之前我們記賬在建工程,廠房去年建好,讓做固定資產(chǎn),因為沒有施工方提供驗收單一直沒有轉(zhuǎn)固定資產(chǎn),現(xiàn)在說是錯誤的,不能做在建工程,要做長期待攤費用,去年11月已經(jīng)生產(chǎn),之前我們?nèi)朐诮üこ淌前凑瞻l(fā)票入賬的,有些供應(yīng)商發(fā)票還沒給開,送貨單也沒有,但是材料建廠用了,我10月份把在建工程全部轉(zhuǎn)入長期待攤費用,那么這個待攤費用10月份進行分攤開始3年嗎
老師,我們是房地產(chǎn)一般納稅人,公司買了別人的住宅,計入固定資產(chǎn)了,原值500943.52,已提折舊19829.01,現(xiàn)在價值481114.51元,現(xiàn)在我們把這套房賣出去了,發(fā)生了清理費用28816.44。出售這套房子我們給買的人開了不動產(chǎn)的普票,459581.21+稅41362.31=價稅合計500943.52元,我的記帳如下: 借:固清481114.51 累計折舊19829.01 貸固定資產(chǎn)500943.52 借固清28816.44 貸銀存28816.44 現(xiàn)在是固清在借方,要轉(zhuǎn)走就是貸方, 借銀行500943.52 貸固清500943.52 可是我們這套房子沒報收入呀,主營業(yè)務(wù)收入在貸方,固清也是在貸方,最后一個分錄既要確認收入,又要結(jié)轉(zhuǎn)固清,我不會做了
老師你好,是這樣的,我們是一家建筑工程公司,1月份有個水電智能安裝的項目開了票,以前我們結(jié)轉(zhuǎn)成本都是按開票,看合同造價和完工進度百分比確定成本,但是現(xiàn)在這個項目有分包出去的,而且合同有的還沒敲定,這個現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)成本怎么做呢,可以先按已經(jīng)支出的實際材料人工先結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎?我們目前開票只開了三百萬,結(jié)轉(zhuǎn)成本勞務(wù)分包這塊的也要記入進去嗎?還是說可以暫時不計入,具體的會計分錄怎么做麻煩老師指導下
老師自然人給企業(yè)開具發(fā)票,沒有營業(yè)執(zhí)照,能在稅局APP代開嗎
你好,一般納稅人,贈送產(chǎn)品怎么做賬
老師,一般納稅人做股權(quán)轉(zhuǎn)讓要上傳財務(wù)報表,是要按照小企業(yè)的財務(wù)報表模板填寫上傳還是一般企業(yè)的模板上傳
老師,企業(yè)自行研發(fā)的無形資產(chǎn),后期的攤銷,在做財報的時候,是不是要把攤銷時的管理費用調(diào)整到新的項目里去?是哪個項目來著?
郭老師,您好,我們公司沒有車子,每次都是開股東的車子出去跑業(yè)務(wù),能不能把股東的車子租給公司,能稅前扣除嗎?
公司代收代付引進生的工資,年度殘疾人就業(yè)保障金不要把代收代付部分合并入繳納嗎?
我們公司給個人租房子,也要開9%的稅票?跟個人簽合同合適著不?
老師麻煩問下,小規(guī)模納稅人開勞務(wù)發(fā)票是按照差額征稅嗎?
老師,稅務(wù)上進項稅額轉(zhuǎn)出,我賬上怎么做啊 我不會做分錄進項稅額轉(zhuǎn)出
老師,我收到固定資產(chǎn)沖減應(yīng)收賬款,差額部分進什么科目?
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現(xiàn)在前期買的瓶子那些是入的生產(chǎn)成本,還沒有轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本,生產(chǎn)出來的水也沒有對外銷售,是公司內(nèi)部在使用,就沒有做庫存商品,我就不知道怎么做了
有收入的時候轉(zhuǎn)成本哦
現(xiàn)在問題是我們4月份開始生產(chǎn)了一批水,試生產(chǎn)的公司員工自己喝,像這種是不是就達到完工狀態(tài),需要計提折舊了?計提折舊我要怎么做?我們領(lǐng)導說是因為還沒有驗收所以不入固定資產(chǎn),還是在在建工程,但是生產(chǎn)過程中的費用就入生產(chǎn)成本。然后五月份又發(fā)生了一筆管道安裝工程八萬塊,也是這個水廠的,這部分支出我是入在哪里呀
試生產(chǎn)與轉(zhuǎn)固: 試生產(chǎn)產(chǎn)品自用表明已達完工狀態(tài),應(yīng)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)并計提折舊,與是否驗收無關(guān)。 分錄: 轉(zhuǎn)固:借固定資產(chǎn),貸在建工程 折舊:借生產(chǎn)成本 / 制造費用,貸累計折舊 5 月管道安裝費: 改良支出(提升產(chǎn)能等):計入在建工程,完工后轉(zhuǎn)固 日常維護:計入管理費用 / 制造費用
老師,那近期這個水廠產(chǎn)生的辦公用品耗材費用是掛在制造費用還是哪里呀
同學你好 這個計入管理費用
生產(chǎn)車間的費用不是制造費用嗎
如果是車間用的就計入制造費用
我們這種是水廠里面的辦公室用的辦公用品耗材復印紙那些
同學你好 辦公室用的就是管理費用