老師，關于 所得稅 的。 當月計提：借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅。 實際繳納時：借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款。 月末結轉(zhuǎn)：借：本年利潤 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅。 我想問問，所得稅是 先繳稅，再 月末結轉(zhuǎn) 本年利潤 嗎?

5做忘記計提所得稅了，6月交了所得稅，補計提所得稅是不是借所得稅費用500 ，貸應交稅費應交企業(yè)所得稅500，繳納所得稅借應交稅費應交企業(yè)所得稅500貸銀行存款**但是這個月的所得稅費用這個科目是不是直接結轉(zhuǎn)本年利潤，借本年利潤貸所得稅費用*，然后借利潤分配貸本年利潤這樣子

老師，去年公司預繳企業(yè)所得稅，計提時借：所得稅費用 貸：應交稅費-所得稅 繳稅時，借：應交稅費-所得稅 貸： 銀行存款 請問老師們今年匯算清繳后退回的稅款如何做賬呢? 借：銀行存款 貸：應交稅費-所得稅 這樣做對嗎?

老師好 小企業(yè)會計準測 企業(yè)所得稅匯算清繳補交所得稅分錄是不是直接計入當期啊 借：所得稅費 貸：應交稅費-應交所得稅費 借：應交稅費-應交所得稅費 貸：銀行存款 結轉(zhuǎn) 借：利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅

老師，小企業(yè)會計準則，上年度所得稅利潤做分錄： 借所得稅費用 貸應交稅費一應交所得稅 結轉(zhuǎn)： 借：本年利潤 貸：所得稅費用 今年收到匯算清繳退稅： 借：銀行存款 貸：應交稅費一應交企業(yè)所得稅 借：應交稅費一應交企業(yè)所得稅 貸：利潤分配一未分配利潤 這樣做對嗎？