就是說5月份產(chǎn)生的稅金不能抵扣了，6月份開的發(fā)票只能抵扣6月份的？

是的，是的，就是這樣的

那我們是5月27日結(jié)的賬，產(chǎn)生10萬的增值稅，在5月28至31號期間收到客戶的專用發(fā)票可以抵扣增值稅嗎？

這樣就是5月份賬上的稅金和申報表不一致，得下個月才能一致

因為已經(jīng)結(jié)賬了，只在申報表上調(diào)整

可以的，下個月再調(diào)賬就可以

還需要調(diào)賬嗎？

怎么個調(diào)法？

5月27日結(jié)的賬，產(chǎn)生10萬的增值稅，在5月28至31號期間收到客戶的專用發(fā)票可以抵扣增值稅

當(dāng)月收到的是可以抵扣的

你的意思是5月28日 的沒有入賬，是吧

是的5月28日至31日的沒有入賬

那你入到6月就可以了
借：庫存商品
應(yīng)交稅費
貸：銀行存款

就是不涉及調(diào)賬了是吧，6月份正常入賬是嗎？

是的，是的，就是這樣的

那5月份計提的附加稅呢

5月后面的不用計提，在6月計提也可以的

那6月份交稅和5月份計提的不一致