21年電費(fèi)12月計(jì)題了一個(gè)數(shù)，22年1月的時(shí)候?qū)嶋H消耗電費(fèi)大于計(jì)題數(shù)，此時(shí)直接在22年調(diào)整呢，還是必須要在21年調(diào)整，如果在22年調(diào)整，是否21年的利潤(rùn)就不準(zhǔn)確進(jìn)而影響所得稅繳納數(shù)額呢，麻煩老師幫忙解答下，謝謝

A注冊(cè)會(huì)計(jì)師正在對(duì)X股份有限公司2012年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。公司為一般納稅人增值稅率17%。為了確定X公司的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)是否記錄在恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)期間,決定對(duì)銷(xiāo)售進(jìn)行截止測(cè)試。截至測(cè)試的簡(jiǎn)化審計(jì)工作底稿如下。銷(xiāo)售成本發(fā)票日銷(xiāo)售收入計(jì)入銷(xiāo)售明細(xì)賬日期發(fā)運(yùn)日銷(xiāo)售發(fā)票號(hào)2012年12月30日12月27日12月27日6萬(wàn)元789110萬(wàn)元1月3日1月2日9萬(wàn)元789215萬(wàn)元2012年12月30日2012年12月31日1月5日4.8萬(wàn)元78938萬(wàn)元1月6日2013年1月2日12月31日12月31日12萬(wàn)元789420萬(wàn)元2013年1月3日1月3日1月2日10萬(wàn)元78956萬(wàn)元1月7日5萬(wàn)元3萬(wàn)元1月8日2013年1月8日7896要求:(1)根據(jù)上述資料請(qǐng)指出A注冊(cè)會(huì)計(jì)師所執(zhí)行的截止測(cè)試的具體方法及其目的。(2)根據(jù)上述資料請(qǐng)分析X公司是否存在提前入賬的問(wèn)題。如果有請(qǐng)編制調(diào)整分錄(3)根據(jù)上述資料請(qǐng)分析X公司是否存在拖后入賬的問(wèn)題,并簡(jiǎn)要說(shuō)明理由

公司成立及員工情況：公司是6月份成立，所有員工之前是在另一家公司代管，9月份轉(zhuǎn)入新成立公司，有幾個(gè)問(wèn)題麻煩老師幫忙理順： 1：工資發(fā)放情況：10月發(fā)放9月份工資，那我申報(bào)個(gè)稅是否是11月份申報(bào)10月份發(fā)放的9月份工資？ 2：9月份開(kāi)始，我們就是自己繳納社保了，等于是9月份工資未發(fā)放，但是五險(xiǎn)一金已交，那我現(xiàn)在在申報(bào)9月份個(gè)稅的時(shí)候，是不是收入和扣除都填0？ 3：特殊原因，一員工6-8月份工資在9月份一并發(fā)放2.7萬(wàn)元且未繳納五險(xiǎn)一金，但是在發(fā)放的時(shí)候并未扣除個(gè)稅，那我現(xiàn)在在申報(bào)9月份個(gè)稅的時(shí)候，是不是收入填2.7，扣除填0，先繳納個(gè)稅，然后這個(gè)個(gè)稅金額在10月份發(fā)放9月份工資的時(shí)候扣除，這樣操作是否合規(guī)？ 4:上述同事，在申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候，扣除的累計(jì)費(fèi)用是20000，這樣是對(duì)的是吧？

老師 你好，公司2022年3月購(gòu)入特斯拉電動(dòng)汽車(chē)原值229184.96，使用壽命4年，按年限平均法計(jì)算，是不是這樣計(jì)算,但這樣越折越多，好像不對(duì)，能否幫忙解答一下，謝謝! 第一年229184.96*（1-5%）/4*9/12=40823.57 ， 第二年229184.96*（1-5%)/4=54431.43

老師，第四季度的報(bào)表申報(bào)后，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)的或是有費(fèi)用還需要?dú)w集的進(jìn)去的，我可以在我的做賬軟件中重新更新出再出1份12月的報(bào)表嗎。也就是年報(bào)時(shí)按更新后的這份12月份報(bào)表上報(bào)。 問(wèn)題1：是否可更新12月的賬 問(wèn)題2：年報(bào)是否是按更新后的報(bào)表報(bào)？ 問(wèn)題3：如果可更新，可按最新報(bào)表報(bào)年報(bào)，那請(qǐng)問(wèn)第四季度的報(bào)表需要去更新已上報(bào)的數(shù)據(jù)嗎？