計提遞延所得稅資產(chǎn)的時候，一般是借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅-遞延所得稅費用，做完這筆分錄之后還需要把這筆所得稅-遞延所得稅費用轉(zhuǎn)入到應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅科目嘛，比如借：所得稅-遞延所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅，把所得稅-遞延所得稅費用科余額調(diào)整為0嘛

老師好！2022年第四季度，繳納得所稅在2023年1月，未計提企業(yè)所得稅，現(xiàn)1月已扣款，錄入會計科目時是，所得稅費是選1）當(dāng)期所得稅費 還是 2）遞延所得稅費呀？

企業(yè)計算一定時期所得稅費用應(yīng)當(dāng)考慮的因素有 A遞延所得稅資產(chǎn)B所得稅稅率C當(dāng)期所得稅費用D遞延所得稅負債

下列關(guān)于所得稅核算的表述錯誤的是()A.“所得稅費用”科目下設(shè)“當(dāng)期所得稅”和“遞延所得稅”兩個明細科目。B.“當(dāng)期所得稅”明細科目反映企業(yè)按照應(yīng)納稅所得額計算的所得稅費用金額。C.“遞延所得稅資產(chǎn)”或“遞延所得稅負債”的對應(yīng)科目必定是“所得稅費用一-遞延所得稅”。D.“所得稅費用一一遞延所得稅”作為“遞延所得稅資產(chǎn)”或“遞延所得稅負債”的對應(yīng)科目，有可能在借方，也有可能在貸方.

下列關(guān)于所得稅核算的表述錯誤的是()A.“所得稅費用”科目下設(shè)“當(dāng)期所得稅”和“遞延所得稅”兩個明細科目。B.“當(dāng)期所得稅”明細科目反映企業(yè)按照應(yīng)納稅所得額計算的所得稅費用金額。C.“遞延所得稅資產(chǎn)”或“遞延所得稅負債”的對應(yīng)科目必定是“所得稅費用一-遞延所得稅”。D.“所得稅費用一一遞延所得稅”作為“遞延所得稅資產(chǎn)”或“遞延所得稅負債”的對應(yīng)科目，有可能在借方，也有可能在貸方.（為什么不正確）