公司是物流服務(wù)業(yè)的一般納稅人，客戶A是月結(jié)類型，其結(jié)款時(shí)不需要提供發(fā)票，會(huì)計(jì)分錄做如下對(duì)不對(duì)：1）產(chǎn)生業(yè)務(wù)時(shí)（借：應(yīng)收賬款-客戶A,貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）），2）收到款時(shí)（借：銀行賬款，貸：應(yīng)收賬款-客戶A）。

7月份公司A幫公司B的客戶開(kāi)了一張發(fā)票，做了7月銷售，做了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貨款客戶8月份才打到公司A賬上，8月做了公司A做了應(yīng)收款。公司B在7月份也收到這么多錢，做了應(yīng)收款，現(xiàn)在8月份公司B要把這筆錢退還給公司A，把公司B賬上的應(yīng)收款沖掉怎么做憑證？

1.客戶從我們這租車每朋租金2000，我們給開(kāi)戶開(kāi)票租金2000元。 收款分錄： 借：應(yīng)收——A客戶 2000 貸：銀行 2000 開(kāi)票分錄： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1769.91 應(yīng)交稅費(fèi)——進(jìn)230.09 貸：應(yīng)收——A客戶 2000 2.現(xiàn)在車輛維修費(fèi)A客戶付款450元維修費(fèi)，后A客戶與我們公司協(xié)商，我們銀行退款給A客戶260元，剩余190元由A客戶自己承擔(dān)，維修公司給我們公司開(kāi)了450元維修普票，請(qǐng)問(wèn)這筆分錄怎么做？

老師，關(guān)于客戶退貨問(wèn)題 ，想問(wèn)客戶每個(gè)月都有退貨，例10月份對(duì)賬單，應(yīng)該退的是9月份的產(chǎn)品，在10月份對(duì)賬金額是10萬(wàn)，含退貨2萬(wàn)，原貨款12萬(wàn)，客戶是直接從10月份12萬(wàn)貨款扣減了退貨的2萬(wàn)，那我們做賬，是直接做一筆，掛應(yīng)收賬款 10 萬(wàn) 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10 萬(wàn) 還是，借應(yīng)收賬款 12 0000 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 120000 借：原材料 20000，貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 20000，哪一種分錄是正確的？謝謝

老師 我們23年12月預(yù)收客戶圖書(shū)款1萬(wàn) 我做的賬務(wù)處理是 借：銀行存款1萬(wàn) 貸：預(yù)收賬款：1萬(wàn) 24年1月開(kāi)的發(fā)票 我做的賬務(wù)處理是 借：預(yù)收賬款1萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-圖書(shū)收入1萬(wàn)。圖書(shū)免稅。25年2月退回客戶8000元.這是后我該怎么做賬務(wù)處理。