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演示賬套

2025年4月份收到2024年的發(fā)票，2024年沒有做暫估，在2025年5月31日之前還沒做匯算清繳還可以反結(jié)賬入到2024年去嗎？是正常做分錄嗎？

2025-05-28 07:51

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2025-05-28 07:53

在 2025 年 5 月 31 日還沒做匯算清繳的情況下，是可以反結(jié)賬入到 2024 年的。反結(jié)賬后按正常分錄入賬，比如若是費(fèi)用發(fā)票： 2024 年反結(jié)賬入賬分錄：借：管理費(fèi)用等（根據(jù)發(fā)票內(nèi)容確定科目）貸：銀行存款 / 應(yīng)付賬款等（根據(jù)支付情況確定）若涉及損益類科目且已結(jié)賬不能反結(jié)賬：采用《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，通過 “以前年度損益調(diào)整” 科目。比如是費(fèi)用發(fā)票：借：以前年度損益調(diào)整貸：銀行存款 / 應(yīng)付賬款等借：利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整采用《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，直接用 “利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn)” 科目：借：利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn) 貸：銀行存款 / 應(yīng)付賬款等

可以的，只要在25年能取得發(fā)票都可以

2025-05-26

情況一：費(fèi)用歸屬明確假設(shè)這兩筆費(fèi)用都屬于 2025 年的業(yè)務(wù)支出：支付時(shí)： 2025 年支付第二筆 200 元時(shí)，借：預(yù)付賬款 200 貸：銀行存款 200 收到發(fā)票時(shí)：借：管理費(fèi)用等（根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)確定科目） 400 貸：預(yù)付賬款 200 銀行存款 200 情況二：費(fèi)用歸屬不同若 2024 年那筆費(fèi)用實(shí)際屬于 2024 年業(yè)務(wù)，2025 年這筆屬于 2025 年業(yè)務(wù)： 2024 年賬務(wù)追溯調(diào)整（通過 “以前年度損益調(diào)整” ）： 2025 年收到發(fā)票時(shí)，借：以前年度損益調(diào)整 200 貸：預(yù)付賬款（2024 年支付時(shí)掛賬科目） 200 借：利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn) 200 貸：以前年度損益調(diào)整 200 2025 年費(fèi)用處理：支付 2025 年那筆費(fèi)用時(shí)，借：預(yù)付賬款 200 貸：銀行存款 200 收到發(fā)票時(shí)，借：管理費(fèi)用等（根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)確定科目） 200 貸：預(yù)付賬款 200

2025-05-20

對(duì)于2023年暫估的商品，如果在2024年5月之前開來了發(fā)票，一般情況下是可以稅前扣除的。關(guān)于發(fā)票的處理方式，這取決于具體的情況和當(dāng)?shù)氐亩惙ㄒ?guī)定。如果發(fā)票是在2023年度內(nèi)開具的，并且符合稅前扣除的條件，那么可以將該發(fā)票與2023年的暫估商品相對(duì)應(yīng)，并作為2023年度的成本或費(fèi)用進(jìn)行稅前扣除。

2024-01-05

您好，這個(gè)的話是在2025年匯算清繳的時(shí)候扣除

2025-05-18

你好，同學(xué) 做到12月份即可的

2024-01-12

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