公司幫一個人代繳社保和公積金，但是不是實際在我們這上班的。也沒有工資，個稅也不報她的名字。只是交社保和公積金，請問怎么給她計提社保和公積金？；扣款的時候怎么做會計分錄？；她把錢打給我們的時候怎么做會計分錄？麻煩老師給個詳細一些的答案，感激不盡

老師，小規(guī)模公司，我們公司是搞培訓的，顧人員過來授課，對方給我開授課費的發(fā)票，但是我們要幫他代扣代繳個稅，請問一下，比如授課費含稅發(fā)票2000元，咨詢稅務(wù)按不含稅金額1980.2申報繳納個稅238元，請問一下老師，收到2000和繳納個稅怎么做會計分錄？做會計分錄時怎么把代扣代繳的個稅減掉，麻煩老師詳細會計分錄指導一下，

老師，小規(guī)模公司，我們公司是搞培訓的，顧人員過來授課，對方給我公司開授課費的發(fā)票，但是我們要幫對方代扣代繳個稅，請問一下，比如授課費含稅發(fā)票32000元，咨按不含稅金額申報繳納個稅5300元，請問一下老師，收到32000和繳納個稅怎么做會計分錄？分錄1→借：主營業(yè)務(wù)成本32000貸：銀行32000分錄2→借：應(yīng)交稅費-個稅5300貸：銀行5300但是這樣做，應(yīng)交稅費會一直掛賬5300，怎么做才會平應(yīng)交稅費-個稅這個科目。麻煩老師會計分錄詳細指導一下，謝謝你的分錄不對，收到發(fā)票時：借：主營業(yè)務(wù)成本-授課費32000貸：應(yīng)付賬款-授課老師32000代扣代繳個稅時：借：應(yīng)付賬款-授課老師5300貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅5300繳納個稅時借：應(yīng)交稅費交個人所得稅5300貸：銀行5300支付剩余款項給授課老師。追問:老師，只能通過應(yīng)付賬款核算嗎？能不能用其他應(yīng)付款核算？

老師，我們是人力資源公司，辦培訓活動，外請講師過來在活動培訓場地講課，講課老師給我們公司開一張授課費的發(fā)票，我們公司幫他代繳個稅，請問一下收到授課費的發(fā)票和代繳個稅的會計分錄怎么做？第二問題，我申報稅務(wù)年報和殘保金時工資填寫包含外請授課老師的工資嗎？

老師，我們是人力資源公司，辦培訓活動，外請講師過來在活動培訓場地講課，講課老師給我們公司開一張授課費的發(fā)票，我們公司幫他代繳個稅，請問一下收到授課費的發(fā)票和代繳個稅的會計分錄怎么做？這邊的會計分錄是這樣做的:1、收到授課費發(fā)票→借:主營業(yè)務(wù)成本貸:應(yīng)付賬款-授課老師。2、代扣代繳個稅→借:應(yīng)交增值稅-個人所得稅貸:銀行。3、支付給授課老師費用→借:應(yīng)付賬款-授課老師貸:應(yīng)交增值稅-個人所得稅貸:銀行。麻煩老師詳細看一下分錄是不是這樣做的？