匯算清繳提示:您單位入庫日期為當(dāng)年度的“罰金、罰款和被沒收財物的損失”、“稅收滯納金總額”為：662元。這比是以前年度的稅收滯納金，不是本年度 ，企業(yè)所得稅還需要調(diào)增嗎

老師我在申報稅務(wù)年報時提示“稅收滯納金總額”為29.35元，因為公司沒有稅收滯納金，我也一直沒填過，不知道這里怎么會提示“稅收滯納金、加收利息-調(diào)增金額”小于入庫存日期為當(dāng)年的罰款總額

1.您單位申報表A105000《納稅調(diào)整項目明細(xì)表》第19行第3列“罰金、罰款和被沒收財物的損失_調(diào)增金額”為：【0】元； 2.您單位申報表A105000《納稅調(diào)整項目明細(xì)表》第20行第3列“稅收滯納金、加收利息_調(diào)增金額”為：【0】元； 3.您單位入庫日期為當(dāng)年度的“罰金、罰款和被沒收財物的損失”、“稅收滯納金總額”為：【0.02】元； 4.您單位申報表A105000第19行第3列“罰金、罰款和被沒收財物的損失-調(diào)增金額“和第20行第3列”稅收滯納金、加收利息-調(diào)增金額”小于入庫日期為當(dāng)年度的“罰款總額”、“稅收滯納金總額”，請核實。，匯算清繳的時候出現(xiàn)的這個風(fēng)險提示，怎么處理呢，我也沒有看到哪里有0.02的數(shù)據(jù)啊，

經(jīng)掃描，您單位可能存在以下風(fēng)險： ◆ 1.您單位申報表A105000《納稅調(diào)整項目明細(xì)表》第19行第3列“罰金、罰款和被沒收財物的損失_調(diào)增金額”為：【0】元； 2.您單位申報表A105000《納稅調(diào)整項目明細(xì)表》第20行第3列“稅收滯納金、加收利息_調(diào)增金額”為：【0】元； 3.您單位入庫日期為當(dāng)年度的“罰金、罰款和被沒收財物的損失”、“稅收滯納金總額”為：【30549.51】元； 4.您單位申報表A105000第19行第3列“罰金、罰款和被沒收財物的損失-調(diào)增金額“和第20行第3列”稅收滯納金、加收利息-調(diào)增金額”小于入庫日期為當(dāng)年度的“罰款總額”、“稅收滯納金總額”，請核實。 匯算清繳風(fēng)險提示，但我們?nèi)ツ昴甓葲]有稅收滯納金和罰金這塊損失啊，還需要調(diào)整嗎？

老師好，請問2023年計提的工資，2024年還沒發(fā)放，現(xiàn)在企業(yè)所得稅匯算清繳，納稅調(diào)增，可是這個工資不會再發(fā)了，賬還調(diào)嗎？怎么調(diào)？