郭老師回復(fù)一下，老師，我們是快遞行業(yè)，現(xiàn)在是這樣，就是我們的車每天到總部去自己拉快遞，然后總部會(huì)給我們補(bǔ)貼，比如每天是5000，一個(gè)月是150000，總部會(huì)每天轉(zhuǎn)賬到我們的快遞系統(tǒng)，但是次月中旬的時(shí)候，總部核算后會(huì)扣回一部分補(bǔ)貼，每個(gè)月金額都不一樣，而且比如這個(gè)月總部那邊給我們系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬的補(bǔ)貼有150000，然后我們就會(huì)給總部開(kāi)150000的票，次月補(bǔ)貼扣回的話總部也會(huì)給我們開(kāi)具同樣金額的發(fā)票，如果不去管這個(gè)扣回的補(bǔ)貼 正常做賬，那么每月有一部分成本其實(shí)就是扣回的上月補(bǔ)貼，這樣做出來(lái)跟實(shí)際就一樣呢，老師，如果我想在當(dāng)月的賬務(wù)上體現(xiàn)出這一部分扣回的補(bǔ)貼要怎么做賬呢
收到補(bǔ)貼時(shí)：借 “其他貨幣資金 - 快遞系統(tǒng)賬戶”，貸 “其他業(yè)務(wù)收入”“應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額 ）” 。 次月扣回收到發(fā)票時(shí)：借 “其他業(yè)務(wù)成本”“應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額 ）”，貸 “其他貨幣資金 - 快遞系統(tǒng)賬戶” 。若前期預(yù)估，按預(yù)估情況調(diào)整分錄。
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甲方（工程）有一部分款，要按工資，發(fā)到我們員工這邊，按農(nóng)民工走一部分賬（實(shí)際這部分款是我們的貨款）。那怎么做比較合理？ 一是我司員工平時(shí)實(shí)際的工資正常發(fā)，然后這幾個(gè)月多發(fā)甲方給的工資5000元/人。然后甲方發(fā)員工的，員工再轉(zhuǎn)回老板個(gè)卡（因?yàn)檫@個(gè)本來(lái)就是公司的錢）。這樣的話是否有什么風(fēng)險(xiǎn)，然后這樣的話，員工會(huì)多產(chǎn)生一個(gè)個(gè)稅。 還有一種方法是，員工的平時(shí)實(shí)際的工資分解兩部分，甲方發(fā)5000元/月，剩下的差額公司這邊補(bǔ)發(fā)。這樣的話錢不用轉(zhuǎn)來(lái)轉(zhuǎn)去，也沒(méi)有個(gè)稅，但公司這幾個(gè)月的工資總額會(huì)減少，這樣有沒(méi)什么風(fēng)險(xiǎn)？
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各位老師大家好，我們公司是快遞公司，然后，有總部的系統(tǒng)，每個(gè)月出表，然后我們是分公司給總部開(kāi)發(fā)票，金額就和總部系統(tǒng)里面的金額是一樣的，然后還有一些總部的扣款，總部會(huì)給我們開(kāi)來(lái)發(fā)票，都是專票，這個(gè)怎么做賬務(wù)處理，包括分錄，請(qǐng)老師們指點(diǎn)一下，謝謝
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這個(gè)52.5是4月份發(fā)給客戶的，總部直發(fā)給客戶的樣品，我們分公司的客戶，總部和我們分公司不在一個(gè)省，分公司跟總部是獨(dú)立核算自負(fù)盈虧，所以上個(gè)月做賬的時(shí)候我聽(tīng)總部會(huì)計(jì)的在4月份的賬套里做了暫估入庫(kù)，5月10號(hào)左右收到了總部開(kāi)過(guò)來(lái)的專票，所以我在這個(gè)月初把5.66進(jìn)項(xiàng)專票稅額給抵扣了下，不過(guò)報(bào)稅的時(shí)候有個(gè)老師讓我0申報(bào)，說(shuō)是免費(fèi)給客戶不算收入，還讓我把4月份做的暫估刪了，5月份賬套里只記了借銷售費(fèi)用52.5 貸應(yīng)付賬款-總部52.5，那位老師還說(shuō)讓我7月報(bào)稅的時(shí)候去稅務(wù)局把認(rèn)證的5.66可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅給轉(zhuǎn)出來(lái)。今天總部會(huì)計(jì)審賬的時(shí)候跟我說(shuō)必須把暫估加進(jìn)去，我就寫了下面的會(huì)計(jì)分錄，請(qǐng)問(wèn)我做的會(huì)計(jì)分錄可以嗎？需要改嗎？改的話怎么寫合適？應(yīng)該寫待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？下月不用把認(rèn)證后的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了吧？老師
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老師 我們快遞公司是在快遞系統(tǒng)里結(jié)算的，我們屬于一級(jí)網(wǎng)點(diǎn)，同時(shí)下面還有幾個(gè)二級(jí)網(wǎng)點(diǎn)，總部給我們結(jié)算的時(shí)候，賬單是全部出在一級(jí)網(wǎng)點(diǎn)的，我們結(jié)算后，再來(lái)看二級(jí)網(wǎng)點(diǎn)的賬單，如果二級(jí)網(wǎng)點(diǎn)賬單余額是正數(shù)那我們就要補(bǔ)二級(jí)網(wǎng)點(diǎn)錢，如果二級(jí)網(wǎng)點(diǎn)賬單是負(fù)數(shù)，那就是二級(jí)網(wǎng)點(diǎn)補(bǔ)我們的錢，老師，假設(shè)不考慮開(kāi)票的問(wèn)題，這個(gè)業(yè)務(wù)分錄要怎么寫呢？（一級(jí)賬單里正數(shù)就是收入，負(fù)數(shù)就是成本）
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Q
老師 我們快遞公司是在快遞系統(tǒng)里結(jié)算的，我們屬于一級(jí)網(wǎng)點(diǎn)，同時(shí)下面還有幾個(gè)二級(jí)網(wǎng)點(diǎn)，總部給我們結(jié)算的時(shí)候，賬單是全部出在一級(jí)網(wǎng)點(diǎn)的，我們結(jié)算后，再來(lái)看二級(jí)網(wǎng)點(diǎn)的賬單，如果二級(jí)網(wǎng)點(diǎn)賬單余額是正數(shù)那我們就要補(bǔ)二級(jí)網(wǎng)點(diǎn)錢，如果二級(jí)網(wǎng)點(diǎn)賬單是負(fù)數(shù)，那就是二級(jí)網(wǎng)點(diǎn)補(bǔ)我們的錢，老師，假設(shè)不考慮開(kāi)票的問(wèn)題，這個(gè)業(yè)務(wù)分錄要怎么寫呢？（一級(jí)賬單里正數(shù)就是收入，負(fù)數(shù)就是成本）
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但這這樣做的話會(huì)導(dǎo)致收入忽高忽低啊，1月的時(shí)候轉(zhuǎn)了38萬(wàn)到系統(tǒng)上，2月扣回了22萬(wàn)，實(shí)際上1月的補(bǔ)貼只有16萬(wàn)
2月補(bǔ)貼到賬24萬(wàn)，扣回的22萬(wàn)，這樣做下來(lái)，利潤(rùn)只有2萬(wàn)啊，不合理啊
利潤(rùn)兩萬(wàn)不合理？按實(shí)際業(yè)務(wù)來(lái)做就行