老師，請教你一個問題，就是那個。那個初級的習(xí)題匯編，里面有一道題，就是我用鉛筆指的第三道。然后的就第一個圖片，第二個圖片是第三道題的解答，答案就是那個會計分錄。然后我這個在網(wǎng)上也學(xué)習(xí)了解了一下，就是那個答案里面的應(yīng)收賬款。這個金額覺得。給我在網(wǎng)上查了，有點兒。有點兒不一樣，因為里面涉及的題目，第三大廳里面有一個。開的那個代銷服務(wù)費的一個增值稅發(fā)票價款是8000，需額是480。這個480的稅額就沒有說。算進(jìn)去，在答案里面你能不能幫我看一看？我感覺這個答案不對。這個。480的這個數(shù)額沒有計算進(jìn)去，就只計算的那個。8000的那個。

公司二級單位上轉(zhuǎn)銷進(jìn)項到公司本部，有本部統(tǒng)一繳納增值稅，去年二級單位增值稅轉(zhuǎn)多了，稅務(wù)局同意退稅給二級單位，但稅務(wù)局說不給錢了，應(yīng)退稅款讓本部在當(dāng)月直接抵扣(上月抵扣的)。本月本部通過內(nèi)部存款還給二級單位。 二級單位分錄，上轉(zhuǎn)時：借：主營收入 10 貸：成本和銷項2。借：銷項2，貸：內(nèi)部存款2 本部分錄，借：內(nèi)部存款2，貸：銷項2 上月抵扣繳稅本部：借，應(yīng)交未交增值稅8，貸，銀存8（月末計提轉(zhuǎn)入未交10 ） 這樣上月的轉(zhuǎn)入和準(zhǔn)出未交增值稅就不平。 本月二級單位，借：銷項2，貸：收入2，本部對二級單位清算后，借：內(nèi)部存款2，貸：銷項2 本部，借：銷項2，貸，內(nèi)部存款2， 這樣我本月計提數(shù)就是18萬，如果沒有這個2萬，正常計提未交20萬。賬務(wù)上本月計提18萬。繳稅時，借：未交增值稅20，貸，銀存20，這樣總得轉(zhuǎn)入和轉(zhuǎn)出就是平的，是這樣嗎？ 但是我還是有點不明白的是，雖然這個銷項是二級單位轉(zhuǎn)給本部的，本部一起來交的，他多交就代表我多交，退回來后如果這么想退稅就是本部多交的，那我本月本部不應(yīng)該再把退的稅2萬再加回去繳納??？就這個轉(zhuǎn)不過來。

老師，我們公司這個業(yè)務(wù)比較繞 我先一點一點跟你說啊 1、我們是快遞公司 大客戶來寄件的時候我們一般會收取他們一部分購買面單的錢 也就是預(yù)收款，收到時 我借銀行 貸預(yù)收 2、客戶從我們這里寄件出去結(jié)算給我們運費時，可能我們會多扣客戶的預(yù)付款，也就是說原本客戶預(yù)付款是100，運費是90，但實際我們扣了客戶預(yù)付款110,分錄是 借應(yīng)收賬款-20 借預(yù)收110 貸主營收90。 3、現(xiàn)在因為客戶寄件售后的一些問題，導(dǎo)致我們要退客戶一部分售后款，比如要退客戶10塊（還是以上面例子），但客戶要求把我們要補(bǔ)給客戶的款項20和售后款10全部充成面單款（也就是客戶預(yù)付款）。這個分錄我就不會做了 ，麻煩老師幫我看看這剩下的分錄要怎么做，另外我前面1和2的分錄正確嗎

老師，我們公司這個業(yè)務(wù)比較繞 我先一點一點跟你說啊 1、我們是快遞公司 大客戶來寄件的時候我們一般會收取他們一部分購買面單的錢 也就是預(yù)收款，收到時 我借銀行 貸預(yù)收 2、客戶從我們這里寄件出去結(jié)算給我們運費時，可能我們會多扣客戶的預(yù)付款，也就是說原本客戶預(yù)付款是100，運費是90，但實際我們扣了客戶預(yù)付款110,分錄是 借應(yīng)收賬款-20 借預(yù)收110 貸主營收90。 3、現(xiàn)在因為客戶寄件售后的一些問題，導(dǎo)致我們要退客戶一部分售后款，比如要退客戶10塊（還是以上面例子），但客戶要求把我們要補(bǔ)給客戶的款項20和售后款10全部充成面單款（也就是客戶預(yù)付款）。這個分錄我就不會做了 ，麻煩老師幫我看看這剩下的分錄要怎么做，另外我前面1和2的分錄正確嗎

老師 我們公司有筆業(yè)務(wù) 我們是快遞公司 下面有個二級網(wǎng)點 每月需要給二級網(wǎng)點結(jié)算中轉(zhuǎn)費 同時二級網(wǎng)點有支付預(yù)付款（對于我們來說也是預(yù)收款） 我做賬的時候 結(jié)算的中轉(zhuǎn)費 沒有支付出去 而是轉(zhuǎn)到了預(yù)收款上 那么我做分錄時 借成本 貸預(yù)收 這樣做分錄可以嗎