老師您好。 我們單位6月剛轉(zhuǎn)為一般納稅人，6月之前的專票應(yīng)該是不能進(jìn)行抵扣的。 但是記賬公司在7月份的時(shí)候把6月之前的專票也做了認(rèn)證勾選并抵扣。 我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)了是不是需要把6月份之前已認(rèn)證的專票做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？還是要怎么處理？

老師，早上好。公司從8月開始變更一般納稅人，9月開始有專票，我在做賬時(shí)候做了應(yīng)稅增值稅-進(jìn)項(xiàng)抵扣，并且也在稅局網(wǎng)站上面做了進(jìn)項(xiàng)抵扣。但是我不知道我們是簡(jiǎn)易征收，進(jìn)項(xiàng)是不可抵扣的?，F(xiàn)在請(qǐng)教一下老師，1，9月份我得的進(jìn)項(xiàng)票做的會(huì)計(jì)分錄現(xiàn)在需要調(diào)整嗎？2，這個(gè)月公司也有專票我出賬的時(shí)候應(yīng)該怎么出會(huì)計(jì)分錄。 3，在稅局已經(jīng)認(rèn)證過(guò)的進(jìn)項(xiàng)抵扣要怎么處理？

老師:我公司為一般納稅人1月有收到進(jìn)項(xiàng)稅票但公司屬于籌備期1月只收到了一筆總公司轉(zhuǎn)入的轉(zhuǎn)包合同費(fèi)實(shí)際還未進(jìn)行原材料采購(gòu)（會(huì)計(jì)分錄做的其他應(yīng)付款）也未開出銷項(xiàng)發(fā)票，公司會(huì)計(jì)分錄無(wú)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額的二級(jí)科目選項(xiàng)，是否可以不用勾選收到的進(jìn)項(xiàng)稅票等業(yè)務(wù)正常開展后再進(jìn)行勾選和抵扣呢，或者應(yīng)該怎么操作才是正確的謝謝

稅務(wù)局通知我，在2021年7月已申報(bào)的進(jìn)項(xiàng)稅額3285.58元，現(xiàn)在稅局查到這家是失聯(lián)企業(yè)，這張發(fā)票即是申報(bào)抵扣了也是異常發(fā)票，讓我下個(gè)月把這筆進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出來(lái)并申報(bào)。當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)是這么下的分錄: 借：應(yīng)交稅費(fèi)一進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款一某公司 請(qǐng)問(wèn)我怎么下“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”這張憑證？