開具紅字負數(shù)發(fā)票的稅額是在進項稅額轉出那欄填寫是么？另外還有一個問題就是之前有月份負數(shù)發(fā)票因為對方稅號開錯了但是忘記撤銷了導致這部分款先提前交給稅務局了，那這部分已經(jīng)交的款這個月是在哪里填報體現(xiàn)呢？

老師，我們11月收到預付的供應商開的發(fā)票，已認證，并記賬，借成本、進項稅，貸預付款，12月對方開了紅字，原因是開票抬頭有誤。請問我12月收到發(fā)票后，如何做分錄？記進項稅轉出嗎？如果進項稅轉出是正數(shù)還是負數(shù)？我成本也做負的，沒法平賬了。還有，在報稅時，進項稅轉出那里是不是也要填寫這個金額。如果不做進項稅轉出，做進項稅負數(shù)的話，那和我的12月認證抵扣勾選統(tǒng)計又不一致，請問怎么辦

公司賬面其他應收款—個人社保部分借方有余額，查賬沒找到具體差異原因，現(xiàn)在有什么辦法調整呢，是以營業(yè)外支出來調整，還是以前年度損益，或者別的科目具體調整呢，調整的話麻煩寫一下分錄，謝謝老師

老師，賬面預付賬款借方余額44452，收到對開具有增值稅普通發(fā)票142773.63元，分錄是 借 庫存商品 142773.63 貸 預付賬款 142773.63 普票不考慮進項稅，這樣子寫分錄余額表變成借方負數(shù)，具體要怎么處理呢

老師，2月開了適用簡易計稅的船舶買賣發(fā)票，就是我司以前買進船舶沒有收到發(fā)票也沒抵扣過，2月賣了就開了簡易計稅3個點的發(fā)票出去，因為發(fā)票額度不夠差了一些金額未開具我申報的時候把未開具部分填寫在了未開具發(fā)票這一欄。3月份就把差的這部分金額開出去了，現(xiàn)在申報3月份所屬期為開票這一欄寫負數(shù)不通過要去大廳要寫情況說明，這一情況說明具體怎么寫呢老師