個(gè)人開了50萬(wàn)勞務(wù)費(fèi)發(fā)票給我們 ，票面顯示個(gè)稅由付款方代扣代繳 ，然后需要到自然人電子稅務(wù)局去申報(bào)吧，這個(gè)怎么計(jì)算，付錢的時(shí)候要扣了這個(gè)稅是嗎？老師，幫我計(jì)算一下

2022年1-2月正常申報(bào)增值稅及附加印花，3月有六稅兩費(fèi)的優(yōu)惠政策減免50%，4月下旬審批通過(guò)六稅兩費(fèi)的退稅，退稅款一直沒(méi)到企業(yè)銀行賬戶，在6月申報(bào)5月增值稅及附加的時(shí)候抵減了2月附加退稅款及抵減1月部分印花稅，7月申報(bào)6月稅費(fèi)時(shí)抵減1-2月部分印花稅，8月收到短信說(shuō)要更正1月申報(bào)表，這種情況是不是要更正？在電子稅務(wù)局上怎么更正（我沒(méi)更正過(guò)，沒(méi)操作過(guò)）

老師，比如公司支付給個(gè)人（非雇員）一筆購(gòu)貨傭金手續(xù)費(fèi)，沒(méi)有發(fā)生也沒(méi)有申報(bào)個(gè)稅。支付的時(shí)候掛了往來(lái)，掛在“其他應(yīng)收款”科目。 1、在賬務(wù)處理方面，是不是年底的時(shí)候可以轉(zhuǎn)入“營(yíng)業(yè)外支出”？ 2、在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面，轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出，如果稅務(wù)稽查，會(huì)不會(huì)要求補(bǔ)申報(bào)個(gè)稅，并且罰款呀？

好的，第二個(gè)問(wèn)題我們10月依舊是小規(guī)模納稅人，公戶收到了正常貨款，但是我們11月申請(qǐng)轉(zhuǎn)為一般納稅人，10月收入就沒(méi)有給客戶開具發(fā)票，因?yàn)槲沂?0月底申請(qǐng)的轉(zhuǎn)為一般納稅人，我們稅務(wù)局這邊的要求是在11月中旬先要按照小規(guī)模納稅人把10月的增值稅申報(bào)，12月才能正常按照一般人申報(bào)11月，但是我申報(bào)10月的時(shí)候忘記了這些10月收到的費(fèi)用，又是0申報(bào)的，11月成為一般人之后10月的收入補(bǔ)開了發(fā)票

好的，第二個(gè)問(wèn)題我們10月依舊是小規(guī)模納稅人，公戶收到了正常貨款，但是我們11月申請(qǐng)轉(zhuǎn)為一般納稅人，10月收入就沒(méi)有給客戶開具發(fā)票，因?yàn)槲沂?0月底申請(qǐng)的轉(zhuǎn)為一般納稅人，我們稅務(wù)局這邊的要求是在11月中旬先要按照小規(guī)模納稅人把10月的增值稅申報(bào)，12月才能正常按照一般人申報(bào)11月，但是我申報(bào)10月的時(shí)候忘記了這些10月收到的費(fèi)用，又是0申報(bào)的，11月成為一般人之后10月的收入按照一般人補(bǔ)開了發(fā)票，那老師10月我還用做一筆無(wú)錢收入嗎，借預(yù)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，在11月把無(wú)票收入沖紅做一筆借方主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸方預(yù)收賬款，然后再按照11月開的發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)收入，借方應(yīng)收賬款，貸方主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是上面那樣，還是我10月直接不結(jié)轉(zhuǎn)收入，11月直接按照開票金額結(jié)轉(zhuǎn)呢還有一個(gè)問(wèn)題就是因?yàn)?1月要成為一般人的話，先要在11月中旬按照小規(guī)模把10月的增值稅報(bào)了，但是我10月屬于有收入11月按照一般人開的發(fā)票，所以當(dāng)時(shí)我10月的增值稅就0申報(bào)了，這個(gè)10月增值稅還用更正申報(bào)嗎，我每個(gè)月都按照進(jìn)賬收入在用友上做賬了