衛(wèi)生院3月養(yǎng)老保險賬戶收到基本養(yǎng)老保險單位部分13236.48元和個人部分6618.24元，失業(yè)保險單位部分496.32元個人部分330.96元，工傷保險單位部分281.28元。4月應繳納養(yǎng)老保險單位17441.6元個人8720.8元，失業(yè)保險個人應交435.95元單位部分654.15元，工傷應交1023.67元，用全部余額抵扣4月應交社保費，個人部分需要從基本賬戶退回給該職工，4月計提社保和支付時怎么進行賬務處理
同學您好，很高興為您解答，請稍等
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【例4-11】2020年1月2日，某事業(yè)單位人事部門報來當月應發(fā)放給單位在職在編職工的基本工資，績效工資等合計為500萬元（假定與計算任房公積金、基本養(yǎng)老保險金、職業(yè)年金的基數(shù)相等）：經(jīng)過計算，當月應當代扣的個人所得稅為15萬元：計算的住房公積金單位承擔部分為60萬元，應當從工資中代扣的住房公積金為60萬元：計算的單位應支付單位承擔的基本養(yǎng)老保險金為100萬元，應當從工資中代扣個人的基本養(yǎng)老保險全為40萬元；計算的單位應支付單位承擔的職業(yè)年金為40萬元，應當從工資中代扣個人的職業(yè)年金為20萬元；計算的單位應支付單位承擔的基本醫(yī)療保險費為45萬元，應當從工資中代扣個人的基本醫(yī)療保險費為10萬元；計算的單位應支付單位承擔的其他社會保陳繳費為8萬元，應當從工資中代扣個人的其他社會保障繳費為2萬元?？铐棽捎昧阌囝~賬戶用款額度支付。相關的賬務處理如下
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【例4-11】2020年1月2日，某事業(yè)單位人事部門報來當月應發(fā)放給單位在職在編職工的基本工資，績效工資等合計為500萬元（假定與計算任房公積金、基本養(yǎng)老保險金、職業(yè)年金的基數(shù)相等）：經(jīng)過計算，當月應當代扣的個人所得稅為15萬元：計算的住房公積金單位承擔部分為60萬元，應當從工資中代扣的住房公積金為60萬元：計算的單位應支付單位承擔的基本養(yǎng)老保險金為100萬元，應當從工資中代扣個人的基本養(yǎng)老保險全為40萬元；計算的單位應支付單位承擔的職業(yè)年金為40萬元，應當從工資中代扣個人的職業(yè)年金為20萬元；計算的單位應支付單位承擔的基本醫(yī)療保險費為45萬元，應當從工資中代扣個人的基本醫(yī)療保險費為10萬元；計算的單位應支付單位承擔的其他社會保陳繳費為8萬元，應當從工資中代扣個人的其他社會保障繳費為2萬元?？铐棽捎昧阌囝~賬戶用款額度支付。相關的賬務處理如下
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【例4-11】2020年1月2日，某事業(yè)單位人事部門報來當月應發(fā)放給單位在職在編職工的基本工資，績效工資等合計為500萬元（假定與計算任房公積金、基本養(yǎng)老保險金、職業(yè)年金的基數(shù)相等）：經(jīng)過計算，當月應當代扣的個人所得稅為15萬元：計算的住房公積金單位承擔部分為60萬元，應當從工資中代扣的住房公積金為60萬元：計算的單位應支付單位承擔的基本養(yǎng)老保險金為100萬元，應當從工資中代扣個人的基本養(yǎng)老保險全為40萬元；計算的單位應支付單位承擔的職業(yè)年金為40萬元，應當從工資中代扣個人的職業(yè)年金為20萬元；計算的單位應支付單位承擔的基本醫(yī)療保險費為45萬元，應當從工資中代扣個人的基本醫(yī)療保險費為10萬元；計算的單位應支付單位承擔的其他社會保陳繳費為8萬元，應當從工資中代扣個人的其他社會保障繳費為2萬元。款項采用零余額賬戶用款額度支付。相關的賬務處理如下
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【例4-11】2020年1月2日，某事業(yè)單位人事部門報來當月應發(fā)放給單位在職在編職工的基本工資，績效工資等合計為500萬元（假定與計算任房公積金、基本養(yǎng)老保險金、職業(yè)年金的基數(shù)相等）：經(jīng)過計算，當月應當代扣的個人所得稅為15萬元：計算的住房公積金單位承擔部分為60萬元，應當從工資中代扣的住房公積金為60萬元：計算的單位應支付單位承擔的基本養(yǎng)老保險金為100萬元，應當從工資中代扣個人的基本養(yǎng)老保險全為40萬元；計算的單位應支付單位承擔的職業(yè)年金為40萬元，應當從工資中代扣個人的職業(yè)年金為20萬元；計算的單位應支付單位承擔的基本醫(yī)療保險費為45萬元，應當從工資中代扣個人的基本醫(yī)療保險費為10萬元；計算的單位應支付單位承擔的其他社會保陳繳費為8萬元，應當從工資中代扣個人的其他社會保障繳費為2萬元?？铐棽捎昧阌囝~賬戶用款額度支付。相關的賬務處理如下
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老師，我們有個職工辭職了，但是我們已經(jīng)給他交了全年的社保，現(xiàn)在他給單位要退社保，單位部分1500元，個人部分1523.16元。然后當時交社保的時，我記的賬是借管理費用-社會保險貸：應付職工薪酬-社會保險，支付的時候是接借應付職工薪酬-社會保險借：其他應付款-社保。貸：銀行存款?，F(xiàn)在給這人在工資表里扣掉了單位部分和個人部分3023.16元我現(xiàn)在咋做賬
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?您好，1. 3月收到社保款項 借：銀行存款 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?20963.28 ? 貸：其他應付款—養(yǎng)老保險 個人 ? 6618.24 ? ? ?其他應付款—失業(yè)保險 個人 ? ? 330.96 ? ? ?應付職工薪酬—養(yǎng)老保險 單位 ?13236.48 ? ? ?應付職工薪酬—失業(yè)保險 單位 ? ?496.32 ? ? ?應付職工薪酬—工傷保險 單位 ? ?281.28 ? 2. 4月社保處理 1 計提單位部分 僅新增部分 借：業(yè)務活動費用—社保費 單位 ? 5105.34 ? 貸：應付職工薪酬—養(yǎng)老保險 單位 ? 4205.12 ? 17441.60 - 13236.48 ? ? ?應付職工薪酬—失業(yè)保險 單位 ? ? 157.83 ? ?654.15 - 496.32 ? ? ?應付職工薪酬—工傷保險 單位 ? ? 742.39 ? ?1023.67 - 281.28 ? 2 工資代扣個人部分 直接扣減 借：應付職工薪酬—工資 ? ? ? ? ? 9156.75 ? 貸：其他應付款—養(yǎng)老保險 個人 ? 8720.80 ? ? ?其他
退回來的錢是在交養(yǎng)老保險的賬戶里面，不是在單位的基本戶里面
?您好，好 的，我修正下， 3月收到社?？铐? 借：社會保險專戶存款 ? ? ? ? ? ? ?20963.28 ? 貸：其他應付款—養(yǎng)老保險 個人 ? 6618.24 ? ? ?其他應付款—失業(yè)保險 個人 ? ? 330.96 ? ? ?應付職工薪酬—養(yǎng)老保險 單位 ?13236.48 ? ? ?應付職工薪酬—失業(yè)保險 單位 ? ?496.32 ? ? ?應付職工薪酬—工傷保險 單位 ? ?281.28 ? 2. 4月社保處理 1 計提單位部分 僅差額 借：業(yè)務活動費用—社保費 單位 ? 5105.34 ? 貸：應付職工薪酬—養(yǎng)老保險 單位 ? 4205.12 ? ? ?應付職工薪酬—失業(yè)保險 單位 ? ? 157.83 ? ? ?應付職工薪酬—工傷保險 單位 ? ? 742.39 ? 2 工資代扣個人部分 借：應付職工薪酬—工資 ? ? ? ? ? 9156.75 ? 貸：其他應付款—養(yǎng)老保險 個人 ? 8720.80 ? ? ?其他應付款—失業(yè)保險 個人 ? ? 435.95 ? 3. 4月社保支付 1 使用社保專戶余額支付 借：應付職工薪酬—養(yǎng)老保險 單位
?3. 4月社保支付 1 使用社保專戶余額支付 借：應付職工薪酬—養(yǎng)老保險 單位 ?13236.48 ? ? ?應付職工薪酬—失業(yè)保險 單位 ? ? 496.32 ? ? ?應付職工薪酬—工傷保險 單位 ? ? 281.28 ? ? ?其他應付款—養(yǎng)老保險 個人 ? ? 6618.24 ? ? ?其他應付款—失業(yè)保險 個人 ? ? ? 330.96 ? 貸：社會保險專戶存款 ? ? ? ? ? ? ? ? 20963.28 ? 2 補繳差額 從基本戶支付 借：應付職工薪酬—養(yǎng)老保險 單位 ? 4205.12 ? ? ?應付職工薪酬—失業(yè)保險 單位 ? ? 157.83 ? ? ?應付職工薪酬—工傷保險 單位 ? ? 742.39 ? ? ?其他應付款—養(yǎng)老保險 個人 ? ? 2102.56 ? ? ?其他應付款—失業(yè)保險 個人 ? ? ? 105.00 ? 貸：銀行存款 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 7312.90 ? 4. 個人部分處理 1 從工資補扣差額 借：應付職工薪酬—工資 ? ? ? ? ? 2207.55 ? 貸：其他應付款—養(yǎng)老保險