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Q

老師，小規(guī)模納稅人，多計提增值稅和少計提增值稅分別怎么做賬務(wù)處理呢？

2025-04-30 09:32
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2025-04-30 09:33

小規(guī)模增值稅不需要計提，直接做收入的時候價稅分離哈

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快賬用戶1802 追問 2025-04-30 09:35

做收入的時候是價稅分離的呀

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齊紅老師 解答 2025-04-30 09:38

那么怎么會多計提呢？直接根據(jù)發(fā)票上的稅金寫增值稅的金額

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快賬用戶1802 追問 2025-04-30 09:54

做了未開票收入

做了未開票收入
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齊紅老師 解答 2025-04-30 09:56

未開票收入，直接按含稅收入/1.01*0.01計算增值稅就行

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快賬用戶1802 追問 2025-04-30 10:01

老師，我是想問，像我賬上這種情況，我該怎么處理？我3月份做了未開票收入，在4月份開了發(fā)票，我按照實際繳納的增值稅做了賬，但是現(xiàn)在應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅科目不平啊。這種我是要計入營業(yè)外收入嗎，還是怎么調(diào)平？我當(dāng)時做未開票收入的時候就是按照您說的這種價稅分離來做的。

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齊紅老師 解答 2025-04-30 10:04

未開票收入 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入?-未開票 ???????應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ? 如果以后補開發(fā)票不需要再體現(xiàn)增值稅， 貸：主營業(yè)務(wù)收入?-未開票 負數(shù) 貸：主營業(yè)務(wù)收入?–已開票

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小規(guī)模增值稅不需要計提，直接做收入的時候價稅分離哈
2025-04-30
補計提 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
2024-09-03
2）會計分錄 銷售收入 借：銀行存款 3502000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 3400000 應(yīng)繳稅費 102000 減免時 借：應(yīng)繳稅費 79500 貸：運營外收入 2650000
2022-08-06
您好！ 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：營業(yè)外收入-減免稅款
2021-04-29
一、銷售貨物或提供勞務(wù)、服務(wù)，產(chǎn)生增值稅相關(guān)的分錄： 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入（或其他業(yè)務(wù)收入） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 二、附加稅計提，分錄是： 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交地方教育附加 貸：應(yīng)產(chǎn)稅費——應(yīng)交教育費附加 三、減免稅時，分錄是： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交地方教育附加 借：應(yīng)產(chǎn)稅費——應(yīng)交教育費附加 貸：營業(yè)外收入——減免稅費（或其他收益） 四、繳納稅費時，分錄是： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交地方教育附加 借：應(yīng)產(chǎn)稅費——應(yīng)交教育費附加 貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）
2023-04-13
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