老師，固定資產(chǎn)是24.10購(gòu)進(jìn)的，只有2個(gè)月 折舊，加上固資價(jià)值很小，所以我前面平臺(tái)老師才建議我直接入今年當(dāng)期，而不通過(guò)以前年度損益調(diào)整。可能我沒(méi)說(shuō)清楚那就按您假設(shè)的1年的來(lái)，

（不考慮所得稅）。 更正上年報(bào)表數(shù)據(jù) 資產(chǎn)負(fù)債表：固定資產(chǎn)年初數(shù)加 5000 元，累計(jì)折舊年初數(shù)加 1000 元，未分配利潤(rùn)年初數(shù)減 1000 元。 提問(wèn)1：老師，我是更正24年最后一次申報(bào)的財(cái)報(bào)，為什么不是這些都不是年末數(shù)加呢？ 利潤(rùn)表：管理費(fèi)用上年數(shù)加 1000 元，凈利潤(rùn)上年數(shù)減 1000 元。 當(dāng)期財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)變動(dòng) 資產(chǎn)負(fù)債表：固定資產(chǎn)期初數(shù)加 5000 元，累計(jì)折舊期初數(shù)加 1000 元、期末數(shù)加 2000 元，未分配利潤(rùn)期初數(shù)減 1000 元、期末數(shù)減 2000 元。 提問(wèn)2：為什么累計(jì)折舊期末加2000、未分配利潤(rùn)期末數(shù)減2000？ 當(dāng)期報(bào)表是指更正申報(bào)后的今年第1季度哈。

那該去年折舊的也得做到去年 做跨年的 不能直接做在今年的

因?yàn)槿ツ甑馁M(fèi)用增加了兩千，所以利潤(rùn)就減少兩千

老師，我有點(diǎn)懵了，那就是不用通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目，直接反結(jié)賬到10月入固資，然后11-12月計(jì)提折舊，然后更正第4季度財(cái)報(bào)是吧？然后財(cái)務(wù)軟件的財(cái)報(bào)年末數(shù)也是自動(dòng)就帶到今年的年初數(shù)？

你們是什么企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

不想做跨年調(diào)整就反結(jié)賬到去年第四季度 補(bǔ)做 然后更正第四季度申報(bào)表

去年費(fèi)用怎么增加2000了？即使按您剛才說(shuō)的一年的折舊費(fèi)用，不是才1000元費(fèi)用，利潤(rùn)減少1000嗎？

補(bǔ)折舊一千的話那就是一千

這是，我當(dāng)時(shí)說(shuō)，要通過(guò)以前年度損益調(diào)整時(shí)的思路。老師，您看對(duì)不對(duì)？

同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣的

那該去年折舊的也得做到去年，做跨年的 不能直接做在今年的？那這是什么意思？這事反結(jié)賬的意思還是通過(guò)以前年度的意思？ 不好意思老師，我越來(lái)越懵了。要不這樣，您也用張聯(lián)系紙，幫我分析下，如果反結(jié)賬固資入去年和不反結(jié)賬固資入今年，兩種做法下，分錄分別怎么做？財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)怎么調(diào)整？（這兩種方法，是不是不管哪種，都要更正申報(bào)24年財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)？）

意思就是去年的折舊得做跨年調(diào)整的補(bǔ)做到去年 或者反結(jié)賬到去年第四季度補(bǔ)計(jì)提折舊

跨年的 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸累計(jì)折舊 如果是反結(jié)賬 借管理費(fèi)用 貸累計(jì)折舊

老師，我這樣分析對(duì)不對(duì)？ 其實(shí)，我主要是對(duì)入賬和更正財(cái)報(bào)后，財(cái)務(wù)軟件的財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)期初期末數(shù)和 電子稅務(wù)局財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)的期初期末數(shù)，哪些科目金額是怎樣的變化的，沒(méi)有勾稽在一起，有點(diǎn)亂，而且主要是存在財(cái)務(wù)軟件的財(cái)報(bào)和申報(bào)的財(cái)報(bào)，我不知道如何驗(yàn)證是否數(shù)據(jù)對(duì)了。勾稽關(guān)系要也對(duì)了

同學(xué)你好 看著沒(méi)有問(wèn)題哦

那老師，方案1和2，區(qū)別除了賬務(wù)處理，方案1，更正期24第4季度財(cái)務(wù)軟件財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)和電子稅務(wù)申報(bào)財(cái)報(bào)期初期末數(shù)，25年第一季度兩邊期初期末財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)，都是一樣。方案2，是財(cái)務(wù)軟件24年第4季度財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)和稅務(wù)申報(bào)財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)不一致，而且軟件25年第1季度期初和25年第1季度期初不一樣，但兩邊期末數(shù)都一樣。這些結(jié)論對(duì)嗎？

同學(xué)你好 這個(gè)是對(duì)的

好的，老師，那方案1和方案2，老師您聯(lián)系是采取哪種呢？