一般不需要更正第四季度季度所得稅申報表。 企業(yè)所得稅季度預(yù)繳時,是暫按賬面發(fā)生金額核算 。匯算清繳時,是按稅法規(guī)定對全年成本費用等進(jìn)行全面、準(zhǔn)確核算,二者存在差異正常。匯算清繳就是要對季度預(yù)繳時的差異進(jìn)行調(diào)整,以準(zhǔn)確計算全年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額。只要在匯算清繳時如實準(zhǔn)確申報營業(yè)成本等數(shù)據(jù),符合稅法規(guī)定即可,無需因為與第四季度營業(yè)成本不一致就更正季度申報表。 但如果當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)有特殊要求,或者這種不一致可能引發(fā)稅務(wù)風(fēng)險(如金額差異極大、存在稅務(wù)疑點等),建議與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通確認(rèn)
你公司2021年度企業(yè)所得稅年度匯算清繳申報表中的營業(yè)成本是140392042.50元,而第四季度申報表中的全年營業(yè)成本100270335.92元,兩者相差較大,老師,已經(jīng)申報2021匯算清繳并繳納款了,可以更正2021年第四季度企業(yè)所得稅申報表?已經(jīng)預(yù)繳5000元。
老師,我的前任會計 2022 第四季度的企業(yè)所得稅報表里營業(yè)成本、利潤總額與利潤表不一致,我是要做了更正申報再進(jìn)行所得稅匯算清繳嗎?
老師您好,我公司匯算清繳成本票未到78000元后調(diào)增78000,我需要更改四季度財務(wù)報表和四季度所得稅申報表表嗎?更改了四季度所得稅申報表是否有滯納金?
老師:您好!想請教一下,去年第四季度企業(yè)所得稅申報的數(shù)據(jù)是營業(yè)成本363254,利潤總額是379187,后來申報后調(diào)金蝶賬,(把營業(yè)成本調(diào)成363838,利潤總額為383371)今年5月份申報的2022年度企業(yè)所得稅匯算清繳是以調(diào)整后的數(shù)據(jù)去申報的,現(xiàn)在第四季度申報的數(shù)據(jù)和我金碟賬的數(shù)據(jù)不一樣,是否需要修改2022年第四季度的企業(yè)所得稅申報表?
老師你好,我想問一下,我現(xiàn)在第四季度申報了企業(yè)所得稅,然后現(xiàn)在匯算清繳也報了,還能更正第四季度的企業(yè)所得稅報表嗎?
老師請問公司和政府簽訂了一份5千萬的土地出讓合同,交了1千萬的訂金,未取得行政收據(jù),后期土地款也不能按期支付,且前期支付的訂金已經(jīng)被罰沒了,請問簽訂的這份土地出讓合同還需要繳納印花稅嗎?要繳納印花稅是按簽訂的合同金額交還是可以按支付的訂金為計稅依據(jù)交印花稅?
廠房改造后達(dá)到可使用狀態(tài)的會計分錄?
老師你好,稅務(wù)師報名,我那個函授的大學(xué),專業(yè)是會計,稅務(wù)報名系統(tǒng)有個學(xué)科是選擇管理學(xué)還是經(jīng)濟(jì)學(xué)科
公司的車,老板讓我去辦個ETC,需要哪些材料
老師麻煩發(fā)一下山東省申報社保的流程,謝謝
有一個商品規(guī)格本應(yīng)該是20ml*10盒,但因為它的上市許可持有人是委托公司,委托公司是海南公司,所以在這個商品的規(guī)格里面寫了20ml*10盒(海南委托),請問這樣開的規(guī)格是否合理,有無稅務(wù)風(fēng)險
老師,這是回單,都是一分錢,為什么給一分錢,什么意思,怎么賬務(wù)處理呢
老師我新來這個公司,這個應(yīng)付職工薪酬這樣是什么問題
老師,交際應(yīng)酬費是招待費么?他們的區(qū)別是什么?
計提柴油費,怎么入賬