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樸老師好,在做24年所得稅匯算清繳是,有調(diào)賬營業(yè)成本有調(diào)減,然后申報所得稅匯算清繳是顯示營業(yè)成本和第四季度的營業(yè)成本不一致需要更正第四季度的季度所得稅申報表嗎?

2025-04-21 19:02
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-04-21 19:02

一般不需要更正第四季度季度所得稅申報表。 企業(yè)所得稅季度預(yù)繳時,是暫按賬面發(fā)生金額核算 。匯算清繳時,是按稅法規(guī)定對全年成本費用等進(jìn)行全面、準(zhǔn)確核算,二者存在差異正常。匯算清繳就是要對季度預(yù)繳時的差異進(jìn)行調(diào)整,以準(zhǔn)確計算全年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額。只要在匯算清繳時如實準(zhǔn)確申報營業(yè)成本等數(shù)據(jù),符合稅法規(guī)定即可,無需因為與第四季度營業(yè)成本不一致就更正季度申報表。 但如果當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)有特殊要求,或者這種不一致可能引發(fā)稅務(wù)風(fēng)險(如金額差異極大、存在稅務(wù)疑點等),建議與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通確認(rèn)

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一般不需要更正第四季度季度所得稅申報表。 企業(yè)所得稅季度預(yù)繳時,是暫按賬面發(fā)生金額核算 。匯算清繳時,是按稅法規(guī)定對全年成本費用等進(jìn)行全面、準(zhǔn)確核算,二者存在差異正常。匯算清繳就是要對季度預(yù)繳時的差異進(jìn)行調(diào)整,以準(zhǔn)確計算全年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額。只要在匯算清繳時如實準(zhǔn)確申報營業(yè)成本等數(shù)據(jù),符合稅法規(guī)定即可,無需因為與第四季度營業(yè)成本不一致就更正季度申報表。 但如果當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)有特殊要求,或者這種不一致可能引發(fā)稅務(wù)風(fēng)險(如金額差異極大、存在稅務(wù)疑點等),建議與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通確認(rèn)
2025-04-21
一般不需要更正第四季度季度所得稅申報表。 企業(yè)所得稅季度預(yù)繳時,是暫按賬面發(fā)生金額核算 。匯算清繳時,是按稅法規(guī)定對全年成本費用等進(jìn)行全面、準(zhǔn)確核算,二者存在差異正常。匯算清繳就是要對季度預(yù)繳時的差異進(jìn)行調(diào)整,以準(zhǔn)確計算全年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額。只要在匯算清繳時如實準(zhǔn)確申報營業(yè)成本等數(shù)據(jù),符合稅法規(guī)定即可,無需因為與第四季度營業(yè)成本不一致就更正季度申報表。 但如果當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)有特殊要求,或者這種不一致可能引發(fā)稅務(wù)風(fēng)險(如金額差異極大、存在稅務(wù)疑點等),建議與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通確認(rèn)
2025-04-21
你好同學(xué),你這種情況的話,嗯,你要是更正了第四季度的報表,那你可能還會要更正所得稅報表。
2022-05-20
你好,是的,正常就是這樣做。
2025-05-22
你好,學(xué)員,這個不用修改的
2023-07-23
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