老師，3月份開了3527的銷售普票，小規(guī)模增值稅納稅申報表上，免稅銷售額是3492.07，本期免稅額是104.76，那填寫利潤表那里的時候，營業(yè)收入填多少呢？
營業(yè)收入填不含稅金額，免交的的增值稅是營業(yè)外收入
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Q
小規(guī)模納稅人試用的增值稅納稅申報表上的免稅銷售額一欄是按利潤表里的營業(yè)收入填的嗎？
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Q
老師，個體工商戶稅率3%減按1%，開了普票，在申報增值稅減免稅申報表時，減免的稅額要填寫嗎？還是只填寫增值稅納稅申報表里“免稅銷售額”和“未達起征點銷售額”，免稅額寫在“本期免稅額”這樣就可以呢？
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Q
請問小規(guī)模納稅人第二季度開票48000.因為當(dāng)時開票稅率那塊是免稅的，請問我在申報報表時，免稅銷售額那里是不是填寫46601.94.本期免稅銷售額那里填寫1398.06
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Q
請問老師，小規(guī)模納稅人申報增值稅的時候，季度有開具了免稅普票，在增值稅申報表上的第10欄填寫了免稅銷售額，那附表一的扣除項目需要填寫嗎
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Q
老師，小規(guī)模增值稅申報時候，開了3%普票40萬，減免稅申報表里，免征增值稅項目銷售額是填寫40萬，還是填寫不含3%稅的銷售額388349.51??？
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就是104.76就計入營業(yè)外收入嗎？那在現(xiàn)金流量表哪一欄次體現(xiàn)呢？
是免交的1%?計入營業(yè)外收入，不是申報表上的那個數(shù)。不體現(xiàn)現(xiàn)金流
好的，那利潤表的營業(yè)收入就填寫3492.07，營業(yè)外收入填寫104.76這樣是嗎
營業(yè)收入就填寫3492.07，營業(yè)外收入填寫3527-3492.07
那增值稅申報表上那個本期免稅額104.76是有什么用處呢，不用在利潤表體現(xiàn)嗎
那個數(shù)字跟你做利潤表無關(guān)，申報了就完事
好的，謝謝老師
老師，那個104.76是按照3%的稅率算的，實際開票稅率是1%是嗎
是的，就是那個意思的
好的，謝謝老師
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老師，還想問下，那這筆收入做賬如何做呢？
小規(guī)模收入 主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1%2B1%） 增值稅=收款金額÷（1%2B1%）*0.01 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入? ? ? ? ?應(yīng)交稅費-未交增值稅? 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅： 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：營業(yè)外收入-稅費減免
小規(guī)模針對這筆3527的做賬的同時，可以兩筆分錄同時做嗎？
老師，幫忙以這筆3527的收入為例，幫忙寫個分錄呢？這樣文字表述有點抽象看不太懂呢，謝謝老師
借：應(yīng)收賬款/銀行存款3527 貸：主營業(yè)務(wù)收入 3492.07 應(yīng)交稅費-未交增值稅 34.93
： 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅34.93 貸：營業(yè)外收入-稅費減免34.93
老師，小規(guī)模企業(yè)所得稅納稅申報表中，有一個是所得減免本年累計金額，有一個是減免所得稅額本年累計金額，請問這個營業(yè)外收入的34.93計入到所得減免累計金額里，或者減免所得額本年累計金額嗎
那個增值稅要交所得稅的不做減免處理。