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Q

老師，請問一下計提和發(fā)放工資和社保的分錄怎么做？可不可以不計提呢？

2025-04-17 17:13
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2025-04-17 17:14

1.計提工資 借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應付職工薪酬-工資 2.發(fā)放工資 借：應付職工薪酬-工資，貸：銀行存款 應交稅費-個人所得稅 其他應付款-個人負擔社保公積金， 3計提公司負擔社保，借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應付職工薪酬-社保 4.支付社保 借：應付職工薪酬-社保，其他應付款-個人負擔社保公積金，貸：銀行存款 5.繳納個稅 借：應交稅費-個人所得稅，貸：銀行存款

頭像
快賬用戶4924 追問 2025-04-17 17:20

計提和不計提有什么區(qū)別呢？可以不計提嗎？

頭像
齊紅老師 解答 2025-04-17 17:20

你好不計提的話就不符合會計制度的要求。

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1.計提工資 借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應付職工薪酬-工資 2.發(fā)放工資 借：應付職工薪酬-工資，貸：銀行存款 應交稅費-個人所得稅 其他應付款-個人負擔社保公積金， 3計提公司負擔社保，借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應付職工薪酬-社保 4.支付社保 借：應付職工薪酬-社保，其他應付款-個人負擔社保公積金，貸：銀行存款 5.繳納個稅 借：應交稅費-個人所得稅，貸：銀行存款
2025-04-17
您好，1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2023-11-21
計提工資 借：管理費用/銷售費用/制造費用—工資 貸：應付職工薪酬—工資
2025-04-22
交社保會計分錄： 借：應付職工薪酬——社會保險費(單位部分) ? ? ? ?其他應付款——社會保險費(個人部分) 貸：銀行存款 按照國家規(guī)定的計提基礎(chǔ)和比例，在職工提供服務(wù)期間根據(jù)受益對象計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本，并確認相應的應付職工薪酬金額： 借：生產(chǎn)成本、制造費用、管理費用、銷售費用、在建工程、研發(fā)支出等 貸：應付職工薪酬——社會保險費 對于職工個人承擔的社會保險費和住房公積金，由職工所在企業(yè)每月從其工資中代扣代繳： 借：應付職工薪酬——社會保險費 貸：其他應付款——社會保險費(醫(yī)療保險、工傷保險) 公積金和社保一樣
2023-06-06
借：管理費用-工資 管理費用-單位社保費 貸：應付職工薪酬-工資 應付職工薪酬-單位社保費 借：應付職工薪酬-工資 貸：其他應付款-個人社保費 銀行存款
2020-11-17
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