老師，之前的都沒有計(jì)提相關(guān)的費(fèi)用的，今年4月才扣款的呢，那么現(xiàn)在4月扣款的才進(jìn)行的賬務(wù)處理，也是直接入相關(guān)的損益科目嗎？這個(gè)不是就影響25年的利潤(rùn)的嗎？但是按實(shí)際的，應(yīng)該是屬于24年的費(fèi)用呢？

噢，你是25年才下的判決是不，那把上面的管理費(fèi)用科目換成“以前年度損益”這個(gè)科目。

24年下的判決 25年的扣款，24年未對(duì)該進(jìn)行計(jì)提相關(guān)費(fèi)用，現(xiàn)在25才扣款的才進(jìn)行賬務(wù)處理，我們是小企業(yè)準(zhǔn)則，無以前年度損益科目

可以在24年12月對(duì)該相關(guān)費(fèi)用進(jìn)行計(jì)提，全部由我司承擔(dān)所以的費(fèi)用，無工傷賠款的情況下，這個(gè)24年計(jì)提的分錄，跟25年實(shí)際扣款的沖減怎么做呢？

您好，24年下的叛決，業(yè)務(wù)就應(yīng)該是24年處理，不能等25年，現(xiàn)在就按上面給你的分錄進(jìn)行業(yè)務(wù)處理就行。業(yè)務(wù)是權(quán)責(zé)發(fā)生制，跟25年扣款沒有關(guān)系 。

懂了 那么我在24年補(bǔ)計(jì)提，在今年扣款的適合進(jìn)行沖減相關(guān)科目就可以了

對(duì)，想著做賬是按權(quán)責(zé)發(fā)生制去做賬，不是收付實(shí)現(xiàn)制。做賬和付款是兩回事。

24年12月補(bǔ)計(jì)提：借：管理費(fèi)用-職工薪酬 25490.59 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 25490.59 借：管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 83780.4 貸：應(yīng)付職工薪酬-工傷社保 83780.4 借：管理費(fèi)用-其他 貸：其他應(yīng)付款 390 25年扣款賬務(wù)處理： 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 25490.59 應(yīng)付職工薪酬-工傷保險(xiǎn) 83780.4 其他應(yīng)付款 390 營(yíng)業(yè)外支出2000 貸：銀行存款 109660.99 銀行存款2000