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老師,我想請問,企業(yè)所得稅匯算清繳里面關(guān)于職工薪酬的填報。因?yàn)槿ツ?2月份有計提1月工資,有未發(fā)放的工資。那我填報賬載金額和稅收金額都是按照計提金額來填報嗎?因?yàn)?2月份計提的工資在1月份才發(fā)。

2025-04-17 08:12
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-04-17 08:13

賬載金額按計提金額填。稅收金額:若次年 5 月 31 日前發(fā)放,按計提金額填;若未發(fā)放,不包含未發(fā)放部分,需做納稅調(diào)增,以后發(fā)放年度再扣除。

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賬載金額按計提金額填。稅收金額:若次年 5 月 31 日前發(fā)放,按計提金額填;若未發(fā)放,不包含未發(fā)放部分,需做納稅調(diào)增,以后發(fā)放年度再扣除。
2025-04-17
你好,那你去年匯算清繳的時候,這一部分工資怎么做的?
2025-04-16
是的沒錯, 是這樣的,您的處理是正確的 賬載金額填寫計提的實(shí)際金額和稅收金額填寫支付出去的 。
2022-05-30
賬載金額和實(shí)際發(fā)生額填寫一樣的,可以
2025-05-12
你好 只要你去年一年的計提的工資 在第二年5.31之前發(fā)放完畢? ?帳載金額和實(shí)際發(fā)生額和稅收金額這三個就是一致的 沒有差異?
2021-08-11
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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