生產(chǎn)企業(yè)出口操作流程 財務(wù)前期準備 1與內(nèi)銷企業(yè)所不同的就是出口企業(yè)涉及外幣核算業(yè)務(wù)。一般在“銀行存款”、“應(yīng)收賬款”下要設(shè)外幣二級科目，如“銀行存款-建行-美元戶”、“應(yīng)收賬款-美元戶”等，采用 外幣核算。 2損益類科目最好是內(nèi)外銷分開，如“主營業(yè)務(wù)收入-內(nèi)銷”、“主營業(yè)務(wù)收入-外銷”等 二、賬務(wù)處理:出口企業(yè)要用到“應(yīng)收補貼款”、“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅”、“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅轉(zhuǎn) 出”、“應(yīng)交稅金-應(yīng)交稅增值稅-出口退稅免抵額”“主營業(yè)務(wù)成本-出口退稅差額”等。 同學你好 出口流程 出口貨物的流程主要包括：聯(lián)系訂單、訂貨、付款、備貨、訂艙、報檢、報關(guān)、裝船、保險、催提單（提單在船期前一周出）、結(jié)匯、核銷、退稅，我公司實用出口流程及每個環(huán)節(jié)需要單據(jù)具體如下： 一、聯(lián)系訂單：發(fā)布信息——詢盤——發(fā)盤——還盤——接受——發(fā)樣——簽訂合同 二、 付款： 催證、審證、改證（如果是T/T,催T/T）、收到定金后備貨。 （形式發(fā)票等同于合同，用形式發(fā)票開證） 三、備貨： 給廠家下單、備貨——包裝——租船訂艙（去的提單號） 發(fā)訂艙委托：聯(lián)系貨代—了解價格、船期、到港時間—確定貨—發(fā)訂艙委托（加蓋章） 四、商檢：船期前一周，裝柜前商檢完 凡法定或合同規(guī)定檢驗的貨物必須商檢。 程序：開報檢委托書、讓廠家持發(fā)票、箱單、合同、報檢申請表去當?shù)貦z驗檢疫局報商檢、拿到商檢換證憑條/商檢換證憑單（發(fā)往埃塞的貨物只能出換證憑單）憑傳真件即可換通關(guān)單，去裝運城市的商檢局 報檢需船名、船次、提單號 五、領(lǐng)取核銷單： 現(xiàn)在網(wǎng)上申請，然后持單位介紹信、合同、公章、條形章（帶機構(gòu)代碼）、電子口岸操作員卡、經(jīng)辦人身份證去領(lǐng) 六、 網(wǎng)上備案核銷單 七、 報關(guān)： 自制有關(guān)單據(jù)—報關(guān)出口—海關(guān)檢驗放行 單據(jù)有：進出口貨物報關(guān)單（一般由貨代/報關(guān)行填寫）、出境貨物通關(guān)單(換證憑條/單)、發(fā)票、箱單、合同、核銷單、報關(guān)委托書等。（報關(guān)委托書、核銷單必須是原件，其他的復(fù)印件或者傳真件均可）一般由貨代代理報關(guān)，在開船前的五個工作日給貨代寄出相關(guān)單據(jù)，并在電子口岸備案核銷單，同時需要提代中文品名、產(chǎn)地、裝柜的分箱件、重、尺等） 八、 發(fā)貨： 安排拖車、確定裝柜日期—給廠家發(fā)裝柜通知—派人去廠家監(jiān)裝（登記柜號、裝柜詳細信息、同時辦理異地調(diào)查報告、開增值稅發(fā)票）——貨物裝船—與貨代確認樣單—取得提單（開船當天或者第二天）—向買方發(fā)出已裝船通知（船名、航次、開船日、預(yù)計抵港日、嘜頭、貨物及數(shù)量、金額、包裝件數(shù)、目的港代理人等） 辦理異地調(diào)查報告需要資料：委托書（注明中文名、規(guī)格、數(shù)量、HS編碼）、發(fā)票、箱單、廠家保函、（與生產(chǎn)商的）購貨合同租船訂艙后，取得回箱單，給廠家發(fā)裝柜通知。 去廠家發(fā)貨需要資料：發(fā)票、箱單、合同、裝柜通知（含裝車時間、車號及司機聯(lián)系方式）、開稅票資料、辦理異地調(diào)查報告委托書 九、 投保： 持發(fā)票、船名航次、提單號向保險公司投保，取得保單。（一般為開船日當天或第二天辦理） 保險費=保險金額*保險費率 保險金額=合同金額*（1+保險投成）【一般為110%】 十、 催提單，審單 十一、 辦原產(chǎn)地證 辦產(chǎn)地證：現(xiàn)在檢驗檢疫電子網(wǎng)上申請，批準后持申請書（蓋章）、原產(chǎn)地證書打印件、異地調(diào)查報告、銀聯(lián)卡、發(fā)票、箱單、合同去商檢局申請 35元/份 十二、 交單 銀行交單注意的事項： 1. 箱單、發(fā)票各一式三份。 2. 合同不作為銀行的交單單據(jù) 3. 保險單的第一頁正面背書（背面蓋上永興條形章并簽字） 4. 發(fā)票復(fù)印件一份、提單正本一份銀行保存。 5. 提單復(fù)印件一份加提單副本兩份作為交單單據(jù)寄走 6. 交單聯(lián)系表：無證委托一列的付款人全名及詳址和代收行全名及詳細地址，要填寫完整 7. 核銷單號 8. 國外代收行地址名稱 另外如果是信用證的話，交單時的提單名稱要顯示BILL OF LADING而不是船公司名稱。 通常信用證所需的單據(jù)如下： 1. 匯票Bill of Exchange 2. 商業(yè)發(fā)票 Commercial Invoice 3. 原產(chǎn)地證書 Certification of Origin 4. 提單 Bill of Lading 5. 保單 Insurance Policy 6. 檢驗證書 Inspection Certification 7. 受益人證明 Beneficiary’s certification 8. 裝箱單或重量單 packing list or weight list 十三、 收匯： 持交單申請、信用證、信用證規(guī)定的全套單證（一般有發(fā)票、箱單、產(chǎn)地證等）并帶有公章、條形章向銀行交單議付。（一般回款期為10-15天） 銀行扣費一般為：1-1.5% 十四、 核銷： 現(xiàn)在中國電子口岸提交，核銷單及報關(guān)單退回（一般在貨物出口后30日左右）后便可去外匯管理局核銷。 核銷需要資料：核銷單、銀行水單（收匯核銷聯(lián)）、報關(guān)單（收匯核銷聯(lián)）、逐筆核銷報告（2份，蓋公章）、公章、電子口岸操作員卡 外貿(mào)企業(yè)核銷期限為保管之日起180天，核銷不收費。 十五、 退稅： 現(xiàn)在中國電子口岸交單、在出口退稅系統(tǒng)申報，然后持以下資料到國稅局辦理：退稅申請、報關(guān)單、出口銷售發(fā)票、合同、箱單、進貨發(fā)票、結(jié)匯水單、收匯通知書、提單、出口保險單、產(chǎn)品征稅證明、出口收匯已核銷證明等。 注：外貿(mào)企業(yè)退稅申報期限為報關(guān)之日起90天 十六、 業(yè)務(wù)登記、文件存檔： 每單出口業(yè)務(wù)在完成后要及時作登記，包括電腦登記及書面登記便于以后查詢登記等。所有的文件、L/C和議付文件必須留存一整套以備查用。 注意事項： 各種程序仔細確認 各種單據(jù)要完全一致。

一、生產(chǎn)型出口企業(yè)要申報的稅 增值稅 生產(chǎn)型出口企業(yè)需要對內(nèi)銷部分的銷售收入計算并申報繳納增值稅。同時，出口貨物實行零稅率，即出口貨物對應(yīng)的進項稅額可以申請退稅或作為留抵稅額用于以后期間的抵扣。 企業(yè)所得稅 企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營所得應(yīng)按照規(guī)定申報繳納企業(yè)所得稅。 城市維護建設(shè)稅、教育費附加及地方教育附加 以實際繳納的增值稅和消費稅為計稅依據(jù)，申報繳納城市維護建設(shè)稅、教育費附加及地方教育附加。如果出口企業(yè)當期內(nèi)銷部分產(chǎn)生了應(yīng)納增值稅額，同時也應(yīng)計算繳納相應(yīng)的附加稅費；若當期全部為出口業(yè)務(wù)且實行免抵退稅辦法，經(jīng)計算產(chǎn)生免抵稅額的，也需以免抵稅額為依據(jù)計算繳納附加稅費。 印花稅等其他稅費 根據(jù)企業(yè)的具體經(jīng)濟業(yè)務(wù)，可能涉及印花稅等其他稅費的申報繳納。 二、出口退稅申報期限 生產(chǎn)型出口企業(yè)出口退稅申報期限如下： 企業(yè)應(yīng)在貨物報關(guān)出口之日（以出口貨物報關(guān)單〈出口退稅專用〉上的出口日期為準）次月起至次年 4 月 30 日前的各增值稅納稅申報期內(nèi)收齊有關(guān)憑證，向主管稅務(wù)機關(guān)申報辦理出口貨物增值稅免抵退稅及消費稅退稅。 例如，企業(yè) 2024 年 1 月 15 日出口的貨物，應(yīng)在 2024 年 2 月及以后至 2025 年 4 月 30 日期間的增值稅納稅申報期內(nèi)申報出口退稅。 如果未在規(guī)定期限內(nèi)申報退稅，符合規(guī)定的可以在規(guī)定期限截止之日次日起至次年 4 月 30 日前申報免稅；未在規(guī)定期限內(nèi)申報免稅的，應(yīng)當在免稅申報期限截止之日次日起至次年 5 月 31 日前申報納稅，逾期仍未申報的，按規(guī)定計算繳納增值稅、消費稅。

你好，我截圖發(fā)給你。你參考一下。

同學， 生產(chǎn)企業(yè)辦理出口退稅的基本程序一般是：企業(yè)向主管外貿(mào)部門申請并取得進出口經(jīng)營權(quán)并取得一般納稅人資格。然后向海關(guān)報關(guān)出口并進行納稅申報和預(yù)免、抵申報。再從海關(guān)取得出口報關(guān)單。出口企業(yè)收匯核銷，從外匯管理局取得收匯核銷單。單證齊全后，向主管出口退稅的稅務(wù)機關(guān)申報免、抵、退稅款。主管出口退稅的稅務(wù)機關(guān)向國家金庫開具收入退還書，免、抵調(diào)庫通知書。出口企業(yè)從銀行收到出口退稅款

拿到供貨商開給你的增值稅專用發(fā)票；2. 貨物出口后從你委托報關(guān)的貨代那里拿到出口貨物報關(guān)單；3. 認證發(fā)票、在電子口岸上報送關(guān)單；4. 在外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)中錄入發(fā)票和關(guān)單信息，并生成退稅申報數(shù)據(jù)；5. 通過系統(tǒng)將退稅申報數(shù)據(jù)上傳至國稅局進行審核；6. 審核通過后盡快將發(fā)票和關(guān)單等材料，按照國稅局的要求裝訂好，并提交