老師，公司是小規(guī)模納稅人，季度銷售額不超過30萬，開的是1%的普票，然后我賬面上應(yīng)交增值稅是1000多，但是增值稅納稅申報表上免交交增值稅是按照3%計算的免稅額3000多；去年我按照納稅申報表把3000多做了營業(yè)外收入，今年發(fā)現(xiàn)不對，應(yīng)交增值稅有借方余額，我這個怎么調(diào)整啊？
把多調(diào)整的沖回來。借，利潤分配未分配利潤。貸，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 匯算清繳納稅調(diào)減
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小規(guī)模納稅人，如果季度看下來，普票超出了45w專票比如開了20萬，那最后應(yīng)交增值稅是多少，小微企業(yè)性質(zhì)哦，那最后的應(yīng)交稅額是多少啊，我看申報表里面有個減免稅額這列有數(shù)據(jù)的，另外開票系統(tǒng)開出的稅率是1%的，做賬按照3%去做的應(yīng)交增值稅，等實際扣款增值稅，實際比計提的少的那部分做成營業(yè)外收入了得是么
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老師好，想問一下，今年小規(guī)模納稅人開的發(fā)票是按1％，那做科目時還是要應(yīng)交稅金--增值稅 5000元，到申報季度報表時，不超出30萬免增值稅，再做一個：借：應(yīng)交稅金---增值稅 5000元， 貸：營業(yè)外收入5000元，對不
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?老師 我是小規(guī)模納稅人，1月5號時開了免稅的普票 我第一季度的收入有40+萬，需要繳納增值稅4000多，但是我賬上結(jié)轉(zhuǎn)的未交增值稅只有3000多，還有1000的增值稅差額我應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理呢
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老師，申報小規(guī)模納稅人增值稅時，銷售額是不是要和報表中的主營業(yè)務(wù)收入對應(yīng)，增值稅免稅額是按照3%稅率核算的，時間做賬的時候增值稅按照1%計算的，那做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)會計分錄時借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交稅費（小規(guī)模納稅人） 貸：營業(yè)外收入 這個金額應(yīng)該按照百分之幾來核算是正確的呢
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老師好，小規(guī)模納稅人季度銷售額未超過30萬，我做賬計提增值稅是按照銷售額1%計提，稅務(wù)局網(wǎng)上是按照3%來計算免征額，而我自己賬是1%，我想問調(diào)整到營業(yè)外收入的金額按照1%來對不對？
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小規(guī)模納稅人也要這樣做嗎？直接做當期損益行不行？匯算清繳申報過了要調(diào)整嗎？
就2000多塊錢
小企業(yè)會計準則可以借應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅負數(shù) 貸營業(yè)外收入負數(shù)匯算清繳，不調(diào)整。
就是將去年那筆多記賬的數(shù)字負數(shù)沖掉，影響當期損益，匯算不調(diào)整了是不是？
你好對的 是的 是的
老師，分錄這么做，摘要這么寫就可以了嗎？
你好 調(diào)整增值稅余額
啥意思？是說摘要寫調(diào)整增值稅余額嘛？
是啊 摘要就是寫這個
好的，老師，多謝
不用客氣周末愉快