Q
老師，申報(bào)小規(guī)模納稅人增值稅時(shí)，銷售額是不是要和報(bào)表中的主營業(yè)務(wù)收入對應(yīng)，增值稅免稅額是按照3%稅率核算的，時(shí)間做賬的時(shí)候增值稅按照1%計(jì)算的，那做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)會計(jì)分錄時(shí)借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交稅費(fèi)（小規(guī)模納稅人） 貸：營業(yè)外收入 這個(gè)金額應(yīng)該按照百分之幾來核算是正確的呢
2024-10-19 15:43
2024-10-19 15:45
你好，是按照1%核算的，也就是按照開票的金額計(jì)算 申報(bào)的銷售額和報(bào)表的也是一樣的
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2025-05-1219:53您好，抖音平臺收入這個(gè)最好計(jì)入其他貨幣資金好些，其他應(yīng)收款是還沒有收到的錢老師那抖音平臺的錢就是還沒有收到我們自己賬戶里面啊
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沒有開票，是無票收入
也是按照1%計(jì)算增值稅的
謝謝老師
不客氣，祝您工作愉快
老師，還有一個(gè)問題，就是申報(bào)稅務(wù)系統(tǒng)財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，做賬系統(tǒng)里的其他應(yīng)收款是負(fù)數(shù)，我可不可以在申報(bào)表填寫金額時(shí)填在其他應(yīng)付款科目這里
其他應(yīng)收款是負(fù)數(shù)? 需要調(diào)整到其他應(yīng)付款，金額大申報(bào)會有異常的
有四萬多，是和老板之間的往來
沒問題的，也可以在總賬做個(gè)調(diào)整分錄 借：其他應(yīng)收款 4 貸：其他應(yīng)付款 4