沖銷暫估成本：對(duì)于收到發(fā)票部分，沖銷暫估成本并按發(fā)票金額入賬。假設(shè)收到發(fā)票金額為 2300 元，編制紅字分錄沖銷暫估成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -2300（紅字），貸：應(yīng)付賬款 - 暫估 -2300（紅字）；同時(shí)，按發(fā)票金額入賬，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 2300，貸：應(yīng)付賬款 - 供應(yīng)商名稱 2300。 調(diào)整未到票部分：對(duì)于未收到發(fā)票的暫估成本（230000 - 2300 = 227700 元），由于在匯算清繳前未取得發(fā)票，需進(jìn)行納稅調(diào)整，調(diào)整以前年度損益。會(huì)計(jì)分錄為借：應(yīng)付賬款 - 暫估 227700（紅字），貸：以前年度損益調(diào)整 227700（紅字）；同時(shí)，確認(rèn)無(wú)法收回發(fā)票的成本損失，借：以前年度損益調(diào)整 227700，貸：營(yíng)業(yè)外支出 - 無(wú)票成本損失 227700。 補(bǔ)提企業(yè)所得稅（假設(shè)稅率為 25%）：借：以前年度損益調(diào)整 56925（227700×25%），貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交企業(yè)所得稅 56925。 匯算清繳填表 在《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》（A105000）中填寫相關(guān)數(shù)據(jù)。 第 15 行 “其他” 欄：在 “調(diào)增金額” 列填寫未取得發(fā)票的暫估成本金額 227700 元。

沖銷暫估借營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)貸應(yīng)付暫估負(fù)數(shù) 開票金額做賬 借營(yíng)業(yè)務(wù)成本10 以前年度損益調(diào)整 15 貸銀行存款25

你好，這個(gè)最好的做法就是反結(jié)賬回去調(diào)整一下賬務(wù)

你好這個(gè)實(shí)際也沒(méi)有發(fā)生嗎，借應(yīng)付賬款暫估款，貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，。貸未分配利潤(rùn)

同學(xué)你好 這個(gè)不用做分錄 匯算清繳調(diào)增就可以了