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生產(chǎn)型企業(yè)申請(qǐng)了出口免抵退稅,系統(tǒng)里留抵進(jìn)項(xiàng)稅額很多,如果這些進(jìn)項(xiàng)稅額都能退到,還能用于抵扣國(guó)內(nèi)其他項(xiàng)目嗎?

2025-04-10 12:02
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-04-10 12:02

你好,這個(gè)正常是可以的,不過(guò)實(shí)操中是退稅還是留底,看稅務(wù)局的要求。

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快賬用戶4539 追問(wèn) 2025-04-10 12:16

這個(gè)月能退稅的話,我們這個(gè)月開出去國(guó)內(nèi)發(fā)票就不能用這些進(jìn)項(xiàng)來(lái)抵扣?

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齊紅老師 解答 2025-04-10 13:21

你好,退稅的話他肯定不會(huì)退當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)的。

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快賬用戶4539 追問(wèn) 2025-04-10 13:41

我是想問(wèn)當(dāng)月之前的進(jìn)項(xiàng)留抵還在系統(tǒng)里,退稅后,是不是這個(gè)留抵系統(tǒng)里就沒(méi)有了?

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齊紅老師 解答 2025-04-10 13:44

你好,是的,是沒(méi)有了

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你好,這個(gè)正常是可以的,不過(guò)實(shí)操中是退稅還是留底,看稅務(wù)局的要求。
2025-04-10
您好,會(huì)產(chǎn)生實(shí)際退稅額,產(chǎn)生了就要退哦,這個(gè)是正常的退呀,沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)的,申報(bào)了就會(huì)退的,不想退也不行呀
2024-03-31
對(duì)“免、抵、退”稅辦法有三步處理公式:一是,當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期內(nèi)銷售貨物銷項(xiàng)稅額-(當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額-當(dāng)期免抵退不得免征和抵扣的稅額)-當(dāng)期留抵稅額;二是,免抵退稅額=出口貨物離岸價(jià)×外匯人民幣牌價(jià)×出口貨物退稅率;三是,當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額-當(dāng)期應(yīng)退稅額。   會(huì)計(jì)上,實(shí)行“免、抵、退”政策的賬務(wù)處理也相應(yīng)有三種處理辦法。   一是,應(yīng)納稅額為正數(shù),即免抵后仍應(yīng)繳納增值稅,免抵稅額=免抵退稅額,即沒(méi)有可退稅額(因?yàn)闆](méi)有留抵稅額)。此時(shí),賬務(wù)處理如下:   借:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)    貸:應(yīng)交稅金——未交增值稅   借:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)    貸:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(出口退稅)   二是,應(yīng)納稅額為負(fù)數(shù),即期末有留抵稅額,對(duì)于未抵頂完的進(jìn)項(xiàng)稅額,不做會(huì)計(jì)分錄;當(dāng)留抵稅額大于“免、抵、退”稅額時(shí),可全部退稅,免抵稅額為0.此時(shí),賬務(wù)處理如下:   借:應(yīng)收補(bǔ)貼款    貸:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(出口退稅)   三是,應(yīng)納稅額為負(fù)數(shù),即期末有留抵稅額,對(duì)于未抵頂完的進(jìn)項(xiàng)稅額,不做會(huì)計(jì)分錄;當(dāng)留抵稅額小于“免、抵、退”稅額時(shí),可退稅額為留抵稅額,免抵稅額=免抵退稅額-留抵稅額。此時(shí),賬務(wù)處理如下:   借:應(yīng)收補(bǔ)貼款     應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)    貸:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(出口退稅)   通過(guò)以上三種情況的分析與處理可看出,如果不計(jì)算出“免抵稅額”,會(huì)計(jì)處理上將無(wú)法平衡。
2021-03-19
您好,您的理解沒(méi)問(wèn)題的,外銷直接用收入乘稅率也是因?yàn)榭紤]到出口要增加競(jìng)爭(zhēng)力,一般價(jià)格就是買進(jìn)價(jià),
2024-04-23
同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣的
2023-03-31
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