找郭老師，老師好，非關(guān)聯(lián)公司之間的無償借款（半年之內(nèi)會歸還），出借方可以不做視同銷售嗎？因為沒有利息，不知道要怎么處理，目前根據(jù)回單，做了：借：其他應收，貸：銀行存款，還需要做什么分錄嗎？
你好，這種有風險的，你們可以試一下，查到的時候你再補
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請問老師，老板手中有家公司之前一直未經(jīng)營，剛好老板有一親戚需要一個新賬戶向銀行申請貸款，老板便在該公司未經(jīng)營期間將公司賬戶借給其親戚向銀行申請貸款，銀行發(fā)貸款后將錢打款到公司賬戶上，該親戚直接將這筆貸款的錢從公司賬戶轉(zhuǎn)賬到其債務人賬戶進行還款，同時每月打錢進公司賬戶還貸款，分錄可不可以這么做？①銀行發(fā)貸款，借：銀行存款 貸：長期借款。②該親戚用貸款償還其個人債務，借：其他應收款 貸：銀行存款。 ③親戚轉(zhuǎn)錢進公司賬戶，借：銀行存款 貸：其他應收款。④銀行收回貸款，借：長期借款 貸：銀行存款。不知這么做賬行不行，然后還有以上走賬中，其他應收款科目的二級科目應該用那個？
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老師，你好，我剛?cè)肼氁患疫\輸公司做內(nèi)賬會計，一般納稅人。他們是合伙企業(yè)，其中一個老板做出納，實際上這家公司有兩個賬號，一個公賬，一個私賬。之前的會計把出納的往來全部做成了其他應付款，使得庫存現(xiàn)金出現(xiàn)了大量的紅字。我仔細翻看了她做的憑證，認為是出納從私賬里轉(zhuǎn)錢到公賬里，讓這家公司的資金滾動起來。那么分錄應該是借銀行存款，貸庫存現(xiàn)金。對不？但是我不知道摘要里寫什么？銀行回單里填了往來？對嗎？摘要該怎么填？
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之前公司賬戶支付了一筆款項 借 其他應收--某某公司 貸 銀行存款 后期做了 借 營業(yè)外支出 貸 其他應收--某某公司 老板說這個不做營業(yè)外支出，后期等那邊給發(fā)票或者退款，具體的還在溝通 在今年，營業(yè)外支出這筆需要沖掉，不做了， 摘要怎么寫不知道 分錄是 借 其他應收--某某公司 貸 以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn)損益 借 以前年度損益調(diào)整 貸 利潤分配-未分配利潤 這樣整體對嗎？ 如果這樣下來，今年申報22年的匯算清繳數(shù)據(jù)是根據(jù)22年的報表來填寫申報，還是要把今年做的損益調(diào)整數(shù)據(jù)一起填寫進去
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老師，公司成立不到一年，之前都沒有賬，但是有業(yè)務發(fā)生，但是由于之前的太亂沒辦法理出一個期初，所以中途（6月）建賬的時候，沒有做之前的賬，只從建賬以后做賬，期初就根據(jù)銀行余額錄了一個期初，借方寫的銀行存款貸方寫的利潤分配未分配利潤，這樣可以嗎，至于未清的往來，只有在之后對賬過程中理出一個期初在補記分錄，如果發(fā)現(xiàn)6月之前有一筆未收回的貨款現(xiàn)在收回來了入了公戶，那補記借銀行存款貸方應收賬款，但是這樣的話銀行存款余額就不平了，因為之前已經(jīng)錄了期初，那怎么處理
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請問一下老師，我單位是非民單位，聯(lián)合多家企業(yè)搞拍賣會，以我們單位為名義，所有收入費用都是我單位歸結(jié)，之后按所屬拍品件數(shù)給各企業(yè)分攤費用，剩余收入也轉(zhuǎn)給各個企業(yè)，收支都不歸我們單位，只代收代付，我們只扣除收取手續(xù)費，有合同協(xié)議，我們大額的費用發(fā)票開給各個公司，不開我單位，有些小額沒有辦法才開了我單位的，請問一下1.大額發(fā)票直接開各個企業(yè)的名，那我做賬時：預付時借：其他應收貸銀行（憑據(jù)：有銀行回單）之后費用發(fā)票分攤好開出來，從收入扣這部分費用借：其他應付（各企業(yè)）貸：其他應收款，（由于發(fā)票直接開給所屬企業(yè)，我就沒有憑據(jù)了，那怎么辦呢，我可以自己做一個各個企業(yè)應分攤的費用清單做憑據(jù)嗎）2.小額發(fā)票開了我公司了，我做了代收代付，不做費用，那我應該怎么給這部分發(fā)票給所屬企業(yè)啊
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老師小規(guī)?？梢蚤_3%普票嗎？開3%的普票是不不享受30的免稅政策
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老師，如果查到了補的話，就是按同期借款利率補交利息的增值稅是吧
有約定利息才能做視同銷售對嗎？
你好對的 沒有利息的需要視同銷售 有利息直接按利息
老師，那我這沒有利息，視同銷售的分錄應該怎么寫？
借銷售費用、 貸其他業(yè)務收入， 應交稅費，應交增值稅銷項。
借：銷售費用，這個金額是寫借款總金額嗎？其他業(yè)務收入，金額是借款金額/1+銀行同期借款利率嗎？銷項銳是：是借款金額/（1+銀行同期借款利率）*銀行同期借款利率，是這樣嗎？
是的對的是的對的
那無償借款的視同銷售，就是先做：借：其他應收款，貸：銀行存款，再做您寫的借：銷售費用這個分錄，是嗎？怎么感覺不太對，其他應收款寫的借款總額，銷售費用又寫個借款總額嗎？
沒有利息，但為了把賬做對，自己算出來一個利息，把增值稅交了，是這個意思吧，這樣就不影響所得稅了吧
你好，對的是的，這個是按月的， 你那個是本金 我這個是利息，它能一樣嗎？
你那個就做一次，借一次，做一次。我這個每月都需要做，只要有借款都需要做。
噢，明白了，匯總做一筆利息的銷售費用可以嗎？還是必須要每月都做一次這個分錄，直到款還回來
那這個銷售費用做分錄時因為沒有利息發(fā)票，那用什么做附件？摘要寫什么？
最好是按月做。根據(jù)權(quán)責發(fā)生制。
那比如款是3月15號借出的，是從4月份賬里開始做銷售費用的那筆分錄，是嗎？沒做過實在有點繞不清楚了
3月底就需要做一筆這個16號到31號的。 然后4月30的時候再做一筆，是1號到30號的 5月31再做一筆1號到31號的。
好的，謝謝老師，這個沒有附件可以嗎？摘要寫利息收入視同銷售嗎？
可以的，可以這么做的。
謝謝老師
不用客氣，工作愉快。