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老師,生產(chǎn)企業(yè)的免抵率 怎么計算?

2025-04-09 15:09
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-04-09 15:19

本身稅法上面沒有一個叫免抵率的概念所以他沒有明確的公式,只有一個當期免抵稅額的概念。

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快賬用戶8311 追問 2025-04-09 15:20

稅務局要求的要有免抵率,他們指的是不是就是免抵稅額/免抵退稅額?

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齊紅老師 解答 2025-04-09 15:20

你好,從文字上看應該是這樣。

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本身稅法上面沒有一個叫免抵率的概念所以他沒有明確的公式,只有一個當期免抵稅額的概念。
2025-04-09
你好,同學,生產(chǎn)企業(yè)增值稅應退稅額=增值稅退(免)稅計稅依據(jù)×出口貨物退稅率
2024-01-01
免抵退稅額=(出口貨物銷售額-免稅購進原材料價格)*退稅率
2021-07-22
你好,免抵退稅出口企業(yè)增值稅稅負率=(當期免抵稅額%2B?當期應納稅額)÷(當期應稅銷售額%2B?當期免抵退稅銷售額)×1OO%?!懊獾侄愵~”包含單證不齊與單證齊全的出口貨物免抵稅額
2020-09-23
免抵退計算過程分為四個步驟: 第一步:計算當期不得免征和抵扣稅額。當然,如果出口貨物退稅率等于征稅率,則不用計算不得免征和抵扣稅額,直接計算應納稅額。 當期不得免征和抵扣稅額=(出口貨物離岸價×外匯人民幣折合率-當期免稅購進原材料價格)×(出口貨物適用稅率-出口貨物退稅率) 第二步:計算應納稅額,如果應納稅額是正數(shù),則繳納增值稅,沒有退稅。如果應納稅額是負數(shù),也就是有留抵稅額,這時才有退稅的問題。在計算應納稅額時,將不得免征和抵扣稅額從進項稅額中扣除。 當期應納稅額=當期銷項稅額-(當期進項稅額-當期不得免征和抵扣稅額) 第三步:計算免抵退稅額。 當期免抵退稅額=(出口貨物離岸價×外匯人民幣折合率-免稅購進原材料價格)×出口貨物退稅率 第四步:比較免抵退稅額和留抵稅額的大小,哪個數(shù)小,哪個就是應退稅額。
2022-07-28
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