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老師好,我在做2024年所得稅匯算清繳時發(fā)現2024年折舊多提了,我做納稅人調增了,那我?guī)赵趺刺幚?,我使用的是小會計準則

2025-04-09 10:59
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2025-04-09 11:03

你好,小企業(yè)會計準則,直接在25年,沖回多計提的折舊就可以了。如,借管理費用(負數),貸累計折舊(負數)。

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快賬用戶7206 追問 2025-04-09 11:03

哦,好的謝謝老師

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齊紅老師 解答 2025-04-09 11:07

24年賬上多計提的折舊,減少了會計利潤總額,納稅調增了,加回來了,但是賬上沒有調。25年,賬面調整回來了,增加了會計利潤總額,25年匯算的時候,納稅調減。

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你好,小企業(yè)會計準則,直接在25年,沖回多計提的折舊就可以了。如,借管理費用(負數),貸累計折舊(負數)。
2025-04-09
同學你好 借累計折舊 貸利潤分配未分配利潤
2021-05-25
那么先在12月補結轉成本,然后再做報表匯算
2024-05-30
您好,我們要填 《一般企業(yè)成本支出明細表》(A102010) 么,在這個表里有調整后的數據來申報就可以了 分錄做在24年賬套里,損益科目用未分配利潤來代替
2024-05-30
借:所得稅費用 貸:應交稅費-企業(yè)所得稅
2025-06-30
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