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老師我們是小規(guī)模納稅人,開出的銷項(xiàng)發(fā)票,確認(rèn)收入的會(huì)計(jì)分錄咋寫

2025-04-08 16:49
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-04-08 16:50

小規(guī)模收入 主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷(1%2B1%) 增值稅=收款金額÷(1%2B1%)*0.01 借:應(yīng)收賬款/銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免 ? 假如季末判斷需要交稅 計(jì)提附加 應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%,再減半 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 下月交稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸:銀行存款

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2025-04-08
你好,這個(gè)是需要提現(xiàn)稅額的。
2023-01-12
借:銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2024-10-10
借:管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 貸:現(xiàn)金 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款 借:管理費(fèi)用-辦公費(fèi)(紅字)
2024-03-26
您好 免稅那確認(rèn)收入不需要體現(xiàn)銷項(xiàng)稅
2022-04-18
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