老師，最近遇到一個(gè)比較懊惱的問(wèn)題，聽(tīng)聽(tīng)你有什么好的建議，有個(gè)客戶(hù)委托我去做下2018年所得稅匯算清繳報(bào)表(不用出稅審報(bào)告的)，由于我忙就把它交給了個(gè)事務(wù)所的朋友去做，出于對(duì)事務(wù)所朋友的信任自己沒(méi)去檢查后就叫他上傳申報(bào)了，因?yàn)樵撈髽I(yè)平均資產(chǎn)超了一千萬(wàn)，不能享受小微優(yōu)惠政策，哪知事務(wù)所朋友在做匯算清繳報(bào)表申報(bào)時(shí)卻享受了這優(yōu)惠政策，現(xiàn)在稅務(wù)局查到了要求企業(yè)調(diào)整補(bǔ)稅，以你的經(jīng)驗(yàn)還有辦法解決這個(gè)問(wèn)題嗎？

老師你好 最近遇到一個(gè)比較懊惱的問(wèn)題，聽(tīng)聽(tīng)你有什么好的建議，有個(gè)客戶(hù)委托我去做下2018年所得稅匯算清繳報(bào)表(不用出稅審報(bào)告的)，由于我忙就把它交給了個(gè)事務(wù)所的朋友去做，出于對(duì)事務(wù)所朋友的信任自己沒(méi)去檢查后就叫他上傳申報(bào)了，因?yàn)樵撈髽I(yè)平均資產(chǎn)超了一千萬(wàn)，不能享受小微優(yōu)惠政策，哪知事務(wù)所朋友在做匯算清繳報(bào)表申報(bào)時(shí)卻享受了這優(yōu)惠政策，現(xiàn)在稅務(wù)局查到了要求企業(yè)調(diào)整補(bǔ)稅，以你的經(jīng)驗(yàn)還有辦法解決這個(gè)問(wèn)題嗎？？？

老師：我們2021.10-12月（我們是一般納稅人，小企業(yè)會(huì)計(jì)制度，季度申報(bào)所得稅的），我們?cè)?022.01月申報(bào)2021.10-12月的財(cái)務(wù)報(bào)表，利潤(rùn)總額是-5000的?，F(xiàn)在做企業(yè)所得稅匯算，發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題：1、有9萬(wàn)的計(jì)提工資是不可以稅前的 2、1000元的在2021年度里面已經(jīng)扣錢(qián)的稅費(fèi)沒(méi)有計(jì)提的 3、2021年12月計(jì)提工資，計(jì)提9200，1月發(fā)放9600元 4、還有招待費(fèi)用報(bào)表是1.9萬(wàn)，現(xiàn)在只可以稅前抵扣1200， 這些情況在納稅挑調(diào)整表里面已經(jīng)調(diào)寫(xiě)了，最后需要補(bǔ)2500元的企業(yè)所得稅。我的問(wèn)題是：補(bǔ)繳的2500元企業(yè)所得稅是否需要在扣款的時(shí)候，要計(jì)提一下費(fèi)用元？

老師您好，公司小規(guī)模納稅人銷(xiāo)售眼鏡商店（屬于小微企業(yè)），由總公司和分公司所得稅是合并在一起申報(bào)，前幾天我們領(lǐng)導(dǎo)因瞞報(bào)收入，被風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查要求補(bǔ)收入20萬(wàn)，（增加了點(diǎn)成本，也調(diào)減出營(yíng)業(yè)外收入），因兩個(gè)公司合并一起的收入不達(dá)到起降點(diǎn)，科里要求我們補(bǔ)收入，必須達(dá)到起征點(diǎn)，營(yíng)業(yè)外收入-增值稅減免就轉(zhuǎn)回。 相應(yīng)的就補(bǔ)繳了增值稅3012附加稅180.72所得稅8749.33總金額11942.05（不含滯納金及罰款） 科里讓我們把財(cái)務(wù)報(bào)表，增值稅報(bào)表及年報(bào)所得稅報(bào)表進(jìn)行更改變更，財(cái)務(wù)報(bào)表23年末更改及24年一季度和24年二季度的資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)更改 ①請(qǐng)問(wèn)老師，我們會(huì)帳賬套不改憑證更改不了報(bào)表，想問(wèn)，財(cái)務(wù)報(bào)表中所得稅計(jì)提是按照正確的總公司盈利額減掉分公司的虧損額計(jì)提所得稅。還是按照年報(bào)調(diào)整調(diào)減以后應(yīng)納稅補(bǔ)繳所得稅計(jì)提，

老師您好，公司為小微企業(yè)，因應(yīng)納稅所得額是100萬(wàn)應(yīng)納所得稅為5萬(wàn)左右，但因資金不足，想把已回來(lái)的發(fā)票資產(chǎn)固定資產(chǎn)發(fā)票類(lèi)的，想進(jìn)行一次性扣除進(jìn)行抵消一部分，然后后期再調(diào)增，請(qǐng)問(wèn)是在四季度二四年四季度報(bào)表上直接做還是在25年年報(bào)匯算清繳報(bào)表當(dāng)中年報(bào)調(diào)整了