1.計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2.發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金， 3計(jì)提公司負(fù)擔(dān)社保，借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 4.支付社保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保，其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金，貸：銀行存款 5.繳納個(gè)稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅，貸：銀行存款

你好 一、計(jì)提工資的分錄是： 借：管理費(fèi)用——工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 備注：計(jì)提工資是按“應(yīng)發(fā)工資總額”計(jì)提。 ? 二、計(jì)提社保費(fèi)用/公積金，分錄是： 借：管理費(fèi)用——社保費(fèi)??? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi) ? 借：管理費(fèi)用-住房公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬——住房公積金 備注：計(jì)提社保/公積金，只計(jì)提公司承擔(dān)的社保費(fèi)用。 ? 三、繳納社保費(fèi)/公積金/個(gè)稅時(shí)，分錄是： 借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi) 借：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保 ??借： 營(yíng)業(yè)外支出 貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）?? ? 借：應(yīng)付職工薪酬——住房公積金 借方：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人公積金 貸：銀行 借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 貸銀行 ? 三、發(fā)放工資的分錄是： 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保 其他應(yīng)收款--代扣個(gè)人住房公積金 銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金） ? 其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保/代扣個(gè)人住房公積金，是個(gè)人承擔(dān)的全部社保費(fèi)用。 應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)是公司承擔(dān)的全部社保/醫(yī)保費(fèi)用。 ? 一、社保費(fèi)，包括養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、工傷、生育、失業(yè)。 二、個(gè)人社保費(fèi)，全部計(jì)入“其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保”科目核算。 三、公司承擔(dān)的社保費(fèi)，走”應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)“科目過渡，過渡一下后，計(jì)入管理費(fèi)用——社保費(fèi)

一、假定這個(gè)員工是管理人員，相關(guān)的分錄是： 1、10月份的工資是11月份發(fā)放，在10月份需要計(jì)提工資，分錄是： 借：管理費(fèi)用——工資 4000 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資4000 備注：按應(yīng)發(fā)工資4000元計(jì)提工資處理。 2、10月份當(dāng)月繳納當(dāng)月的社保費(fèi)用，假定個(gè)人承擔(dān)是311元，公司承擔(dān)的社保金額是900元，合計(jì)繳納10月份的社保金額是1211元，10月的分錄是： 借：管理費(fèi)用——社保費(fèi)900 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)900 10月繳納社保的分錄是： 借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)900 借：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保311 貸：銀行存款1211 你回復(fù)一下再處理，時(shí)間不夠

你好，計(jì)提的員工工資包含個(gè)人部分的社保和個(gè)稅。 借管理費(fèi)用， 貸應(yīng)付職工薪酬－－工資，

借：管理費(fèi)用-工資10000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資10000 借：應(yīng)付職工薪酬-工資10000 貸：其他應(yīng)收款-社保358 -餐費(fèi)100